Conciliação contábil - COSIF

A contabilidade bancária também exige que se faça uma conciliação entre sistemas transacionais e sistema contábil. Na verdade, a norma não fala entre em em sistemas, a norma fala em dados analíticos e os as informações contábeis, os relatórios contábeis. E essa conciliação deve ser guardada, deve ser mantida por pelo menos um ano. Tá bom? Eu falei em sistemas transacionais. Informações analíticas. O que eu chamei aqui de sistemas transacionais são sistemas que geram transações bancárias. Então, por exemplo, a maioria dos bancos comerciais, bancos múltiplos, sociedades de crédito, tem sistemas transacionais para operações de empréstimos. Então, tem banco que tem sistema de empréstimos de varejo, tem um sistema de empréstimos pra empréstimos de valores maiores que normalmente esses. Empréstimos de valores maiores. E para empresas, eles são um pouco mais sofisticados. Não é é do que os os empréstimos de varejo, então, tem coisas diferentes entre eles. O de varejo é é um tipo de sistema que tem operações mais simples, mas que tratam volumes de dados maiores. Os outros são mais sofisticados e tratam volumes de de transações um pouco mais modestos. Bom, tudo isso são sistemas transacionais, sistemas de contas Correntes ou de? Contas de pagamentos também são sistemas transacionais, sistemas de tesouraria que trabalham com renda fixa com produtos de renda variável, sistemas que tratam de fundos de investimentos ou que tratam de derivativos. É esses sistemas que fazem AA boletagem da operação, né? Esse normalmente a gente chama de sistemas de front, esses sistemas de backoffice que fazem os cálculos que armazenam as transações, que vão atualizando. Os dados da operação pro cliente, pra contraparte, né? Esses são sistemas transacionais, esses sistemas eles geram eventos, esses eventos eles são contabilizados, né? Eles geram lançamentos contábeis que são enviados para o sistema de contabilidade, tá, então slidezinho que a gente tem aí. Ele tem 111 1^(2) retângulo, na verdade chamado de sistemas transacionais, então esses sistemas transacionais eles geram. Informações e dados sobre transações. Tem uma setinha, aí é apontando para dados analíticos. Então, muitas vezes esses dados analíticos, eles são transportados para uma base. É para um BI, né? Sistema de Business intelligence para uma base, é onde são criadas informações relatórios gerenciais. Tá, e esses sistemas eles geram lançamentos contábeis, que é entram num sistema contábil ou em um módulo contábil, né? No caso de um sistema integrado, ele não é um sistema. É totalmente apartado, mas ele é um módulo separado, né? Eu representei aqui como um banco de dados, um banco de informações contábeis, tá? Então a gente tem um banco com dados analíticos das transações. Ali você tem transação por transação e um outro banco que a gente tem informações contábeis, tá? As informações contábeis elas são sumarizadas, obviamente, né? A gente cria, os sistemas, criam lotes de. E transações e contabilizam essas transações em lote. Então, a conciliação, o que que ela é? Ela vai é verificar se essas transações que estão aqui, contabilizadas em uma base, em um sistema, se elas estão batendo com as informações, os dados analíticos. Tá, e eventuais diferenças devem ser investigadas, devem ser reportadas, tá? Então, essa diferença aqui, esse processo de. Buscar diferenças? De investigar, explicar é o que a gente chama de conciliação e é algo que é exigido pela norma de contabilidade bancária.