Exemplo de resultado contábil negativo

Um exemplo onde o resultado confábio é negativo, porém, na apuração fiscal, este resultado negativo reverte-se para uma base de cálculo fiscal tributável, ou seja, uma base de cálculo positiva, um resultado fiscal positivo, diferentemente da sua apuração. Contábil, então vamos aos números. Total de receitas, 1000000 de reais, total de despesas, 1500000 BRL. Resultado contábil −500 1000 BRL vejam que aqui mostra-se a apuração contábil total de receitas total de despesas, resultado contábil negativo, sem levar em consideração se todas as receitas. Fiscalmente, são tributáveis. Nem se todas as despesas fiscalmente são dedutíveis na apuração fiscal. Faremos uma checagem em cima das receitas e das despesas para identificarmos a verdadeira, ou seja, a posição fiscal. De acordo com o que regulamenta a legislação. Resultado cotado −500 1000, BRL e. Hipoteticamente falando, sem identificar as despesas. Despesas interdututíveis 1000000 de reais dentro deste 1500000 BRL contábil fiscalmente, 1000000 não são despesas dedutíveis, ou seja, não são despesas aceitas fiscalmente como dedutíveis para reduzir a base de cálculo dos tributos IRPJECSLL. Nesse caso, deveremos adicionar. Na apuração fiscal, receitas não tributáveis, 280000 BRL. Deste total de 1000280 são receitas não tributáveis na apuração fiscal, lucro real ou apuração fiscal 220000 BRL menos que. +1000000 − 280, 220, lucro real ou lucro fiscal, base de cálculo do IRPJE da CSLLIRPJ, 15 por. Sobre 220000 BRL 33000 BRL ERPJ 10% 220 − 60000 BRL 60000 BRL. Lembrando equivale a 3 vezes apuração trimestral vezes, 20000 BRL ao mês, de acordo com o que é regulamenta a legislação fiscal, 220 − 60 igual a 160000 BRL. Vezes 10%, igual a 16000 BRL CSLL 9%/220000 BRL 19800 BRL. Vejam que, da mesma forma que o resultado contábil positivo pode virar um prejuízo fiscal, uma base fiscal negativa, o resultado contábil negativo pode ser uma base fiscal ou um resultado fiscal, uma por. Ação fiscal positiva positiva no sentido de que a base de cálculo para apuração do IRPJ e da csl l.