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Aumento do risco de crédito
Explica critérios e parâmetros para identificar aumento significativo do risco de crédito em ativos financeiros.
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Perguntas e respostas
O que é o risco de crédito no reconhecimento inicial?
O risco de crédito no reconhecimento inicial, também chamado de baseline, é o risco de crédito registrado no momento inicial de um ativo financeiro. Esse risco é utilizado como referência para avaliar mudanças no risco de crédito ao longo do tempo.
Como é feita a transferência de um ativo do estágio 1 para o estágio 2?
A transferência de um ativo do estágio 1 para o estágio 2 ocorre quando o risco de crédito atual é maior do que o risco de crédito baseline registrado no reconhecimento inicial.
Quais parâmetros podem ser utilizados para avaliar o aumento do risco de crédito?
Para avaliar o aumento do risco de crédito, podem ser utilizados parâmetros como atrasos superiores a 30 dias, aumento na PD Lifetime (probabilidade de default ao longo da vida do ativo) e a PD de 12 meses (probabilidade de default em 12 meses).
O que é a <em>PD Lifetime</em>?
A PD Lifetime é a probabilidade de default (inadimplência) ao longo de toda a vida do ativo financeiro. Um aumento na PD Lifetime em relação ao reconhecimento inicial pode ser considerado um indicativo de aumento do risco de crédito.
O que é a <em>PD de 12 meses</em>?
A PD de 12 meses é a probabilidade de default (inadimplência) dentro de um período de 12 meses. Um aumento nessa probabilidade pode ser utilizado como um indicativo de aumento do risco de crédito, especialmente em operações com pagamentos distribuídos ao longo do tempo.
Como a vida esperada de um ativo financeiro é determinada?
A vida esperada de um ativo financeiro é geralmente menor do que o prazo contratual, pois as operações podem ser pagas antecipadamente ou no prazo certo. Se for difícil mensurar com confiabilidade, pode-se considerar o próprio prazo do ativo financeiro como sua vida esperada.
Quais fatores podem indicar um aumento significativo do risco de crédito?
Fatores que podem indicar um aumento significativo do risco de crédito incluem mudanças nos ratings de clientes, alterações nas condições de negócios, financeiras ou econômicas correntes ou esperadas, reestruturações de dívidas e atrasos nos pagamentos.
O que é uma reestruturação de dívida?
Uma reestruturação de dívida é uma renegociação em que a instituição concede vantagens ao cliente, como extensão de prazo ou redução de taxas, devido à piora do risco de crédito do cliente. Isso é um indicativo de aumento do risco de crédito.
O atraso nos pagamentos é sempre um indicativo de aumento do risco de crédito?
O atraso nos pagamentos é geralmente considerado um indicativo de aumento do risco de crédito, especialmente se for superior a 30 dias. No entanto, essa presunção é refutável, pois a instituição pode demonstrar que, para certos ativos, atrasos superiores a 30 dias não geram necessariamente perdas.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
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