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Revogada
Norma
18/07/1991
#14660
Revogada
Norma
Circular Nº 1.992
Altera o documento do COSIF referente à demonstração do resultado do semestre/exercício para companhias abertas a partir de 31.12.91.
CIRCULAR N. 001992
------------------
ALTERA O DOCUMENTO Nº 8 - DEMONSTRAÇÃO
DO RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO DO
COSIF A PARTIR DE 31.12.91, INCLUSIVE.
COMUNICAMOS QUE A DIRETORIA DO BANCO CENTRAL DO
BRASIL, EM SESSÃO REALIZADA EM 17.07.91, COM FUNDAMENTO NO ART. 4º,
INCISO XII, DA LEI Nº 4.595, DE 31.12.64, POR COMPETÊNCIA DELEGADA
PELO CONSELHO MONETÁRIO NACIONAL, DECIDIU QUE:
ART. 1º. FICA ALTERADO O DOCUMENTO Nº 8 - DEMONS-
TRAÇÃO DO RESULTADO DO SEMESTRE/EXERCÍCIO (DRE), DO PLANO CONTÁBIL
DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF, A PARTIR DE
31.12.91, INCLUSIVE, DE ACORDO COM O ANEXO I, CUJA COLUNA "CORREÇÃO
INTEGRAL" DEVE SER PREENCHIDA OBRIGATORIAMENTE PELAS COMPANHIAS ABER-
TAS.
PARÁGRAFO 1º. O PREENCHIMENTO DA DRE SEGUE O SIS-
TEMA DE AGLUTINAÇÃO, CONFORME ESTABELECIDO NO ANEXO II DESTA CIRCU-
LAR, DISPENSANDO-SE, NA PUBLICAÇÃO RELATIVA A 31.12.91, A COMPARAÇÃO
COM O EXERCÍCIO ANTERIOR.
PARÁGRAFO 2º. A DRE DEVE SER TRANSCRITA NO LIVRO
DIÁRIO OU BALANCETES DIÁRIOS E BALANÇOS E PUBLICADA, CONFORME COSIF
1.22.3.
ART. 2º. OS PROCEDIMENTOS PARA ELABORAÇÃO DA DRE
EM MOEDA DE CAPACIDADE AQUISITIVA CONSTANTE SEGUEM A INSTRUÇÃO CVM Nº
64, DE 19.05.87, E DEMAIS DISPOSITIVOS COMPLEMENTARES SOBRE A MATÉ-
RIA.
ART. 3º. NA POSIÇÃO DE 30.06.91, ALÉM DAS DEMONS-
TRAÇÕES PREVISTAS NO COSIF 1.23, AS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E SOCIE-
DADES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL QUE SEJAM COMPANHIAS
ABERTAS DEVEM ELABORAR O ANEXO I, ENCAMINHANDO-O AO BANCO CENTRAL ATÉ
15.08.91, NA FORMA IMPRESSA, DISPENSADA SUA PUBLICAÇÃO.
PARÁGRAFO ÚNICO. O ANEXO I DESTA CIRCULAR DEVERÁ
SER ENCAMINHADO À COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS NA FORMA DE INSTRU-
ÇÕES POR ELA BAIXADAS.
ART. 4º. ESTA CIRCULAR ENTRA EM VIGOR NA DATA DE
SUA PUBLICAÇÃO.
BRASÍLIA (DF), 18 DE JULHO DE 1991
GUSTAVO JORGE LABOISSIÈRE LOYOLA LUIZ NELSON GUEDES DE CARVALHO
DIRETOR DIRETOR
ANEXO À CIRCULAR Nº 1.992, DE 18.07.91
ANEXO I
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
PELA CORREÇÃO INTEGRAL E LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA
VALORES EM CR$ 1.000
----------------------
LEGISLAÇÃO - CORREÇÃO
SOCIETÁRIA - INTEGRAL
----------------------
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA -
OPERAÇÕES DE CRÉDITO.......................... -
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL........... -
RESULTADO DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS.... -
APLICAÇÕES COMPULSÓRIAS....................... -
RESULTADO DE CÂMBIO........................... -
AJUSTES DO PROGRAMA DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA -
GANHOS COM PASSIVOS SEM ENCARGOS, DEDUZIDO DAS -
PERDAS COM ATIVOS NÃO REMUNERÁVEIS............ -
-
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA -
CAPTAÇÃO NO MERCADO........................... -
EMPRÉSTIMOS, CESSÕES E REPASSES............... -
ARRENDAMENTO MERCANTIL........................ -
RESULTADO DE CÂMBIO........................... -
AJUSTES DO PROGRAMA DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA -
PERDAS COM ATIVOS NÃO REMUNERÁVEIS, DEDUZIDO -
DOS GANHOS COM PASSIVOS SEM ENCARGOS.......... -
PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA. -
-
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA... -
-
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS......... -
RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS............. -
RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES EM COLIGADAS E -
CONTROLADAS................................... -
DESPESAS DE PESSOAL........................... -
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS............... -
DESPESAS TRIBUTÁRIAS.......................... -
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS....... -
-
RESULTADO OPERACIONAL......................... -
-
RESULTADO NÃO OPERACIONAL..................... -
RESULTADO DA CORREÇÃO MONETÁRIA DE BALANÇO.... -
-
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E -
PARTICIPAÇÕES................................. -
-
IMPOSTO DE RENDA.............................. -
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL........................... -
PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO........... -
--------------------------------------------------------------------
LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO LÍQUIDO).............. -
--------------------------------------------------------------------
LUCRO POR AÇÃO:
ANEXO II
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
PELA CORREÇÃO MONETÁRIA INTEGRAL
--------------------------------------------------------------------
ITENS CONTAS CÓDIGO
--------------------------------------------------------------------
1. - RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
1.01 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
RENDAS
RENDAS DE ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES 7.1.1.03.00
RENDAS DE EMPRÉSTIMOS 7.1.1.05.00
RENDAS DE TÍTULOS DESCONTADOS 7.1.1.10.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS 7.1.1.15.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS 7.1.1.18.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS A EXPORTAÇÃO 7.1.1.20.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS COM INTERVENIÊNCIA 7.1.1.25.00
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE OPERAÇÕES DE ARREN-
DAMENTO 7.1.1.35.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS-APLICAÇÕES LIVRES 7.1.1.40.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS-APLICAÇÕES OBRI-
TÓRIAS 7.1.1.45.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS-APLICAÇÕES REPAS-
SADAS E REFINANCIADAS 7.1.1.50.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS 7.1.1.55.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS IMO-
BILIÁRIOS 7.1.1.60.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS 7.1.1.65.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DE-
SENVOLVIMENTO 7.1.1.70.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS HIPOTECÁRIOS 7.1.1.75.00
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES 7.1.1.80.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM 7.1.1.85.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DO PROCAP 7.1.1.90.00
RENDAS DE DIREITOS CREDITÓRIOS DE OPERAÇÕES DE
CRÉDITO ADQUIRIDOS 7.1.1.95.00
LUCROS EM CESSÃO DE CRÉDITOS 7.1.9.10.00
RECUPERAÇÃO DE CRÉDITO BAIXADOS COMO PREJUÍZO 7.1.9.20.00
RENDAS DE CRÉDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE
EXPORTAÇÃO ADQUIRIDOS 7.1.9.25.00
RENDAS DE CRÉDITOS POR AVAIS E FIANÇAS HONRADOS 7.1.9.50.00
RENDAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS 7.1.9.80.00
PERDAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS DO CRÉDITO RU-
RAL 1.4.3.10.00
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS EXTERNOS 1.4.3.20.00
DEVEDORES POR REPASSES A AGENTES FINANCEIROS 1.4.3.60.00
DEVEDORES POR REPASSES DE OUTROS RECURSOS 1.4.3.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE REPASSES INTERFINANCEIROS) 1.4.3.95.00
ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES 1.6.1.10.00
EMPRÉSTIMOS 1.6.1.20.00
TÍTULOS DESCONTADOS 1.6.1.30.00
EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS EM ATRASO 1.6.1.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS) 1.6.1.95.00
(RENDAS A APROPRIAR DE TÍTULOS DESCONTADOS) 1.6.1.97.00
FINANCIAMENTOS 1.6.2.10.00
FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS 1.6.2.15.00
FINANCIAMENTOS A EXPORTAÇÃO 1.6.2.20.00
FINANCIAMENTOS COM INTERVENIÊNCIA 1.6.2.30.00
REFINANCIAMENTOS DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO 1.6.2.50.00
FINANCIAMENTOS EM ATRASO 1.6.2.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE FINANCIAMENTOS) 1.6.2.95.00
FINANCIAMENTOS RURAIS-APLICAÇÕES LIVRES 1.6.3.10.00
FINANCIAMENTOS RURAIS-APLICAÇÕES OBRIGATÓRIAS 1.6.3.20.00
FINANCIAMENTOS RURAIS-APLICAÇÕES REPASSADAS E RE-
FINANCIADAS 1.6.3.30.00
FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS 1.6.3.40.00
FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS EM ATRASO 1.6.3.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE FINANCIAMENTOS RURAIS E
AGROINDUSTRIAIS) 1.6.3.95.00
FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS 1.6.4.10.00
FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS 1.6.4.30.00
FINANCIAMENTOS SEM COBERTURA DO FCVS-DECRETO
97.222/88 1.6.4.35.00
FINANCIAMENTOS HIPOTECÁRIOS 1.6.4.40.00
RENDAS DE FINANCIAMENTOS IMOBILIÁRIOS A INCORPORAR1.6.4.60.00
FINANCIAMENTOS IMOBILIÁRIOS EM ATRASO 1.6.4.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE FINANCIAMENTOS IMOBILIÁ-
RIOS) 1.6.4.95.00
DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES 1.6.5.10.00
FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM 1.6.5.20.00
FINANCIAMENTOS DO PROCAP 1.6.5.30.00
FINANCIAMENTOS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
EM ATRASO 1.6.5.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE FINANCIAMENTOS DE TÍTULOS
E VALORES MOBILIÁRIOS) 1.6.5.95.00
FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO1.6.6.10.00
RENDAS DE FINANCIAMENTO DE INFRAESTRUTURA E DESEN-
VOLVIMENTO A INCORPORAR 1.6.6.60.00
FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO
EM ATRASO 1.6.6.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE FINANCIAMENTOS DE INFRAES-
TRUTURA E DESENVOLVIMENTO) 1.6.6.95.00
DIREITOS CREDITÓRIOS ADQUIRIDOS-COM COOBRIGAÇÃO 1.6.7.10.00
DIREITOS CREDITÓRIOS ADQUIRIDOS-SEM COOBRIGAÇÃO 1.6.7.20.00
DIREITOS CREDITÓRIOS ADQUIRIDOS SEM COBERTURA DO
FCVS-DECRETO 97.222/88 1.6.7.35.00
RENDAS DE DIREITOS CREDITÓRIOS ADQUIRIDOS A INCOR-
PORAR 1.6.7.60.00
DIREITOS CREDITÓRIOS ADQUIRIDOS EM ATRASO 1.6.7.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE DIREITOS CREDITÓRIOS ADQUI-
RIDOS) 1.6.7.95.00
(OPERAÇÕES DE CRÉDITO CEDIDAS COM COOBRIGAÇÃO) 1.6.8.10.00
DESPESAS A APROPRIAR DE OPERAÇÕES DE CRÉDITOS CE-
DIDAS 1.6.8.95.00
CRÉDITOS POR AVAIS E FIANÇAS HONRADOS 1.8.1.10.00
CRÉDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE EXPORTAÇÃO 1.8.8.20.00
OUTRAS RENDAS A RECEBER (PARCIAL) 1.8.3.90.00
PERDAS COM CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
OPERAÇÕES DE CRÉDITO EM LIQUIDAÇÃO 1.6.9.10.00
(RENDAS A APROPRIAR DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LI-
QUIDAÇÃO DUVIDOSA) 1.6.9.95.00
OUTROS CRÉDITOS EM LIQUIDAÇÃO (*) 1.8.9.10.00
(RENDAS A APROPRIAR DE OUTROS CRÉDITOS EM LIQUIDA-
ÇÃO) 1.8.9.95.00
(*) VALORES RELACIONADOS COM AVAIS E FIANÇAS HONRADOS. OS
DEMAIS, ALOCAR SEGUNDO A ORIGEM DO RESPECTIVO CRÉDITO
(CÂMBIO - 1.04; TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS - 1.03;
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - 4.01; DIVERSOS - OPERACIONAIS -
4.06 OU NÃO OPERACIONAIS - 6)
1.02 - OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
RENDAS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS-RECURSOS INTERNOS 7.1.2.10.00
RENDAS DE ARRENDAMENTOS-RECURSOS EXTERNOS 7.1.2.20.00
RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS 7.1.2.30.00
RENDAS DE DIREITOS CREDITÓRIOS DE ARRENDAMENTO
MERCANTIL ADQUIRIDOS 7.1.2.50.00
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 7.1.2.60.00
PERDAS COM OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
ARRENDAMENTOS A RECEBER-RECURSOS INTERNOS 1.7.1.10.00
ARRENDAMENTOS A RECEBER-RECURSOS EXTERNOS 1.7.1.20.00
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR CONTA DE ARREN-
DATÁRIOS 1.7.1.60.00
ARRENDAMENTOS A RECEBER EM ATRASO 1.7.1.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS A RECEBER-
RECURSOS INTERNOS) 1.7.1.95.00
(RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS A RECEBER-
RECURSOS EXTERNOS) 1.7.1.97.00
(RENDAS A APROPRIAR DE COMISSÃO DE COMPROMISSO
DE ARRENDAMENTO) 1.7.1.98.00
SUBARRENDAMENTOS A RECEBER 1.7.3.10.00
ADIANTAMENTOS A FORNCEDORES POR CONTA DE SUBAR-
RENDATÁRIOS 1.7.3.60.00
SUBARRENDAMENTOS A RECEBER EM ATRASO 1.7.3.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE SUBARRENDAMENTOS A RECEBER)1.7.3.95.00
(RENDAS A APROPRIAR DE COMISSÕES DE COMPROMISSO
DE SUBARRENDAMENTOS) 1.7.3.98.00
VALORES RESIDUAIS A REALIZAR 1.7.5.10.00
(VALORES RESIDUAIS A BALANCEAR) 1.7.5.95.00
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ADQUIRIDOS-
COM COOBRIGAÇÃO 1.7.7.10.00
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ADQUIRIDOS-
SEM COOBRIGAÇÃO 1.7.7.20.00
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ADQUIRIDOS
EM ATRASO 1.7.7.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO
ADQUIRIDOS) 1.7.7.95.00
(CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CEDIDOS COM
COOBRIGAÇÃO) 1.7.8.10.00
(CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CEDIDOS SEM
COOBRIGAÇÃO) 1.7.8.20.00
DESPESAS A APROPRIAR DE CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO
MERCANTIL CEDIDOS 1.7.8.95.00
PERDAS COM CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO EM LIQUIDAÇÃO 1.7.9.10.00
(RENDAS A APROPRIAR DE CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO EM
LIQUIDAÇÃO) 1.7.9.95.00
1.03 - RESULTADO DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
RENDAS E DESPESAS
RENDAS DE APLICAÇÕES EM OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 7.1.4.10.00
RENDAS DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS7.1.4.20.00
RENDAS DE APLICAÇÕES VOLUNTÁRIAS NO BANCO CENTRAL 7.1.4.40.00
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA (*) 7.1.5.10.00
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 7.1.5.20.00
RENDAS DE APLICAÇÕES EM FUNDOS DE INVESTIMENTO 7.1.5.40.00
RENDAS DE APLICAÇÕES EM FUNDOS DE DESENVOLVIMENTO
SOCIAL 7.1.5.50.00
RENDAS DE APLICAÇÕES EM TÍTULOS DE DESENVOLVIMEN-
TO ECONÔMICO 7.1.5.60.00
ÁGIOS NA COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 7.1.6.10.00
LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA 7.1.6.20.00
LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 7.1.6.30.00
LUCROS EM OPERAÇÕES COM AÇÕES 7.1.6.40.00
LUCROS EM OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS 7.1.6.50.00
LUCROS EM OPERAÇÕES COM MERCADORIAS 7.1.6.60.00
DESÁGIOS NA COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 8.1.5.10.00
PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA 8.1.5.20.00
PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 8.1.5.30.00
PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES COM AÇÕES 8.1.5.40.00
PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS 8.1.5.50.00
PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES COM MERCADORIAS 8.1.5.60.00
DESPESAS COM CAPTAÇÃO EM TÍTULOS DE DESENVOLVIMEN-
TO ECONÔMICO 8.1.9.80.00
(*) AS RENDAS RELATIVAS ÀS RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS
DEVEM SER ALOCADAS NO ITEM 1.04 - APLICAÇÕES COMPULSÓRIAS
DESPESAS DE PROVISÕES E AJUSTES DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁ-
RIOS
PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS8.1.8.30.05
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES 8.1.8.30.10
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES
COMPROMISSADAS 8.1.8.30.15
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS A NEGOCIAÇÃO
E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES 8.1.8.30.20
PERDAS EM APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO 8.1.8.30.25
REVERSÃO DE PROVISÕES E AJUSTES DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁ-
RIOS
PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS7.1.9.90.05
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES 7.1.9.90.10
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES
COMPROMISSADAS 7.1.9.90.15
DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS A NEGOCIAÇÃO
E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES 7.1.9.90.20
PERDAS EM APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO 7.1.9.90.25
GANHOS COM PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS E VALORES
MOBILIÁRIOS
PROVISÃO PARA PERDAS EM APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM
OURO 1.1.4.99.00
PROVISÃO PARA PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS
INTERFINANCEIROS 1.2.2.99.00
PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES 1.3.1.99.00
PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS
A OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 1.3.2.99.00
PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS
A NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES 1.3.3.99.00
PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE CERTIFICADOS DE
PRIVATIZAÇÃO 1.3.5.99.00
PERDAS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO 1.1.4.10.00
REVENDAS A LIQUIDAR-POSIÇÃO BANCADA 1.2.1.10.00
REVENDAS A LIQUIDAR-POSIÇÃO FINANCIADA 1.2.1.20.00
(RENDAS A APROPRIAR DE APLICAÇÕES EM OPERAÇÕES
COMPROMISSADAS) 1.2.1.95.00
APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 1.2.2.10.00
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR 1.2.2.20.00
(APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR) 1.2.2.30.00
(RENDAS A APROPRIAR DE APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS
INTERFINANCEIROS) 1.2.2.95.00
DEPÓSITOS VOLUNTÁRIOS NO BANCO CENTRAL 1.2.3.10.00
APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS DE POUPANÇA 1.2.5.10.00
TÍTULOS DE RENDA FIXA INTERMEDIADOS 1.3.1.05.00
TÍTULOS DE RENDA FIXA 1.3.1.10.00
COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO 1.3.1.15.00
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL 1.3.1.20.00
TÍTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO 1.3.1.50.00
TÍTULOS DE VALORES MOBILIÁRIOS DE SOCIEDADES EM
REGIME ESPECIAL 1.3.1.90.00
(RENDAS A APROPRIAR DE TÍTULOS LIVRES) 1.3.1.95.00
TÍTULOS DE RENDA FIXA VINCULADOS A RECOMPRAS 1.3.2.10.00
(RENDAS A APROPRIAR DE TÍTULOS VINCULADOS A OPE-
RAÇÕES COMPROMISSADAS) 1.3.2.95.00
TÍTULOS DE RENDA FIXA EM GARANTIA 1.3.3.10.00
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL EM GARANTIA 1.3.3.20.00
CONTRATOS DE COMPRA DE AÇÕES 1.3.3.30.00
CONTRATOS DE COMPRA DE ATIVOS FINANCEIROS 1.3.3.40.00
CONTRATOS DE COMPRA DE MERCADORIAS 1.3.3.50.00
PRÊMIOS E OPÇÕES A EXERCER 1.3.3.60.00
(RENDAS A APROPRIAR DE TÍTULOS VINCULADOS A NEGO-
CIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES) 1.3.3.95.00
BANCO CENTRAL-DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM TÍTULOS 1.3.4.10.00
BANCO CENTRAL-RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS 1.3.4.20.00
BANCO CENTRAL-TÍTULOS VINCULADOS A ASSISTÊNCIA
FINANCEIRA 1.3.4.30.00
BANCO CENTRAL-TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS EXTER-
NOS 1.3.4.40.00
BOLSAS-DEPÓSITOS EM GARANTIA 1.8.4.05.00
CAIXAS DE REGISTRO DE LIQUIDAÇÃO 1.8.4.10.00
CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO PARA CONVERSÃO 1.8.4.15.00
DEVEDORES-CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES 1.8.4.30.00
FUNDO DE GARANTIA PARA LIQUIDAÇÃO DE OPERAÇÕES 1.8.4.35.00
OPERAÇÕES COM MERCADORIAS E ATIVOS FINANCEIROS A
LIQUIDAR 1.8.4.40.00
OPERAÇÕES EM MARGEM-OSCILACOES DE VALORES 1.8.4.48.00
VALORES A RECEBER POR VENDA DE AÇÕES 1.8.4.50.00
VALORES A RECEBER POR VENDA DE ATIVOS FINANCEIROS 1.8.4.55.00
VALORES A RECEBER POR VENDA DE MERCADORIAS 1.8.4.60.00
CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR1.8.4.70.00
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGA-
TAR 1.8.4.75.00
OUTROS CRÉDITOS POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE
VALORES 1.8.4.90.00
GANHOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
AQUISIÇÃO E SUBSCRIÇÃO DE TÍTULOS DECORRENTES DE
LANÇAMENTOS 4.9.5.05.00
CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO 4.9.5.10.00
COMISSÕES E CORRETAGENS A PAGAR 4.9.5.15.00
COTAS A EMITIR 4.9.5.21.00
COTAS A RESGATAR 4.9.5.24.00
CREDORES-CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES 4.9.5.30.00
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUI-
DAR 4.9.5.33.00
CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGA-
TAR 4.9.5.34.00
PRÊMIOS DE OPÇÕES LANÇADAS 4.9.5.35.00
OPERAÇÕES COM MERCADORIAS E ATIVOS FINANCEIROS A
LIQUIDAR 4.9.5.40.00
OPERAÇÕES EM MARGEM-OSCILAÇÕES DE VALORES 4.9.5.48.00
COMPROMISSOS POR VENDA DE AÇÕES 4.9.5.50.00
COMPROMISSOS POR VENDA DE ATIVOS FINANCEIROS 4.9.5.55.00
COMPROMISSOS POR VENDA DE MERCADORIAS 4.9.5.60.00
COMPROMISSOS POR COMPRA DE AÇÕES 4.9.5.65.00
COMPROMISSOS POR COMPRA DE ATIVOS FINANCEIROS 4.9.5.70.00
COMPROMISSOS POR COMPRA DE MERCADORIAS 4.9.5.75.00
CLIENTES-CONTA COMPRAS EM MARGEM 4.9.5.80.00
CLIENTES-CONTA VENDAS EM MARGEM 4.9.5.85.00
CREDORES POR EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES 4.9.5.88.00
OUTRAS OBRIGAÇÕES POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO
DE VALORES 4.9.5.90.00
1.04 - APLICAÇÕES COMPULSÓRIAS
RENDAS
RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA (*) 7.1.5.10.00
RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO BANCO CENTRAL 7.1.9.60.00
RENDAS DE CRÉDITOS VINCULADOS AO SFH 7.1.9.65.00
OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS (RENDAS DE VALORES À
ORDEM AO BANCO CENTRAL) 7.1.9.99.00
(*) AS RELATIVAS ÀS RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS
PERDAS COM APLICAÇÕES COMPULSÓRIAS
BANCO CENTRAL-RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS 1.3.4.20.00
CERTIFICADOS DE PRIVATIZAÇÃO 1.3.5.10.00
PRÓPRIOS-RECURSOS DO SFH BLOQUEADOS 1.4.2.05.05
PRÓPRIOS-OUTROS RECURSOS BLOQUEADOS 1.4.2.05.12
PRÓPRIOS 1.4.2.05.15
BANCO CENTRAL-DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.4.2.10.00
BANCO CENTRAL-DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM DINHEIRO 1.4.2.15.00
BANCO CENTRAL-DEPÓSITOS PARA CONTRATAÇÃO DE CÂMBIO1.4.2.20.00
TESOURO NACIONAL-RECOLHIMENTO DE RECURSOS DO CRÉ-
DITO RURAL 1.4.2.25.00
BANCO CENTRAL-RECOLHIMENTOS OBRIGATÓRIOS 1.4.2.33.00
BANCO CENTRAL-OUTROS DEPÓSITOS 1.4.2.35.00
PRÓPRIOS-RECURSOS DO SFH BLOQUEDOS 1.4.2.42.05
PRÓPRIOS 1.4.2.42.10
PRÓPRIOS-OUTROS RECURSOS BLOQUEADOS 1.4.2.42.12
SFH-BONUS-ADQUIRENTES FINAIS-DL 2164/84 1.4.2.45.00
SFH-COTAS DO FUNDO DE ESTABILIZAÇÃO 1.4.2.50.00
SFH-DEPÓSITOS NO FAHBRE 1.4.2.55.00
SFH-DEPÓSITOS NO FAL 1.4.2.57.00
SFH-FUNDO DE COMPENSAÇÃO DE VARIAÇÕES SALARIAIS 1.4.2.65.00
SFH-TRANSFERÊNCIA DE DEPÓSITOS DE POUPANÇA 1.4.2.70.00
(RENDAS A APROPRIAR DE CRÉDITOS VINCULADOS) 1.4.2.95.00
1.05 - RESULTADO DE CÂMBIO
RENDAS E DESPESAS
RENDAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO 7.1.3.10.00
LUCRO POR VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS 7.1.3.40.00
RENDAS DE APLICAÇÕES NO EXTERIOR 7.1.9.40.00
OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS (PARTE RELATIVA ÀS
APLICAÇÕES COM TAXAS FLUTUANTES) 7.1.9.99.00
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR 8.1.2.95.00
DESPESAS DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO 8.1.4.20.00
PREJUÍZO POR VARIAÇÕES E DIFERENÇAS DE TAXAS 8.1.4.40.00
GANHOS/PERDAS COM CÂMBIO
BANCO CENTRAL-CONTAS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.1.2.70.00
DEPÓSITOS BANCÁRIOS NO EXTERIOR 1.1.2.90.00
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS1.4.4.20.00
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
- TAXAS FLUTUANTES 1.4.4.40.00
ADIANTAMENTOS SOBRE CONTRATOS DE CÂMBIO 1.8.2.10.00
ADIANTAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.8.2.15.00
CAMBIAIS E DOCUMENTOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRAN-
GEIRAS 1.8.2.20.00
CONTAS GRÁFICAS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.8.2.30.00
CRÉDITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS-TAXAS FLUTUANTES 1.8.2.35.00
CRÉDITOS REGISTRADOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A RE-
CEBER 1.8.2.40.00
DEVEDORES POR CRÉDITOS LIQUIDADOS NO EXTERIOR 1.8.2.50.00
DIREITOS SOBRE OPERAÇÕES INTERBANCÁRIAS-TAXAS FLU-
TUANTES 1.8.2.55.00
(ANTECIPAÇÕES RECEBIDAS SOBRE OPERAÇÕES INTERBAN-
CÁRIAS-TAXAS FLUTUANTES) 1.8.2.56.00
FINANCIAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.8.2.60.00
RENDAS A RECEBER-CÂMBIO 1.8.2.70.00
VARIAÇÕES DE TAXAS-CÂMBIO FUTURO 1.8.2.80.00
DEVEDORES DIVERSOS-EXTERIOR-CÂMBIO 1.8.2.90.00
VALORES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.9.8.50.00
DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS-TAXAS FLU-
TUANTES 1.9.8.60.00
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS4.4.4.20.00
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
- TAXAS FLUTUANTES 4.4.4.40.00
OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 4.6.3.10.00
OBRIGAÇÕES POR ADIANTAMENTOS RECEBIDOS-CÂMBIO 4.9.2.10.00
OBRIGAÇÕES POR ADIANTAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEI-
RAS 4.9.2.15.00
OBRIGAÇÕES-LINHAS DE CRÉDITOS ESPECIAIS, NO PAÍS 4.9.2.20.00
OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES INTERBANCÁRIAS-TAXAS FLU-
TUANTES 4.9.2.24.00
(ANTECIPAÇÕES CONCEDIDAS SOBRE OPERAÇÕES INTERBAN-
CÁRIAS-TAXAS FLUTUANTES) 4.9.2.25.00
COMPROMISSOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS-TAXAS FLUTU-
ANTES 4.9.2.27.00
CONTAS GRÁFICAS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 4.9.2.30.00
OBRIGAÇÕES POR VENDAS REALIZADAS-TAXAS FLUTUANTES 4.9.2.40.00
CONTAS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS-NO PAÍS 4.9.2.50.00
CONTAS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS, NO PAÍS-TAXAS FLU-
TUANTES 4.9.2.60.00
PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR-CÂMBIO 4.9.2.70.00
VARIAÇÃO DE TAXAS-CÂMBIO FUTURO 4.9.2.80.00
CREDORES DIVERSOS-EXTERIOR-CÂMBIO 4.9.2.90.00
1.06 - AJUSTES DO PROGRAMA DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
RENDAS/DESPESAS
AJUSTES DE PROGRAMA DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA 7.7.1.10.00
AJUSTES DE PROGRAMA DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA 8.7.1.10.00
GANHOS/PERDAS COM APEE
BACEN-RECOLHIMENTOS DA RESOLUÇÃO Nº 1711 1.4.2.03.00
CLIENTES-DEPÓSITOS EFETUADOS 1.4.2.05.25
CLIENTES-DEPÓSITOS A EFETUAR 1.4.2.05.30
OUTRAS INSTITUIÇÕES-DEPÓSITOS EFETUADOS 1.4.2.05.50
OUTRAS INSTITUIÇÕES-DEPÓSITOS A EFETUAR 1.4.2.05.60
OUTRAS INSTITUIÇÕES-RECURSOS DO SFH BLOQUEADOS 1.4.2.05.70
OUTRAS INSTITUIÇÕES-OUTROS RECURSOS BLOQUEADOS 1.4.2.05.80
CLIENTES-DEPÓSITOS EFETUADOS 1.4.2.42.20
CLIENTES-DEPÓSITOS A EFETUAR 1.4.2.42.30
BANCO COMERCIAL-RECOLHIMENTOS DA RESOLUÇÃO Nº 1711
NO BANCO CENTRAL 1.4.2.43.00
CREDORES DIVERSOS (RESOLUÇÃO Nº 1.711) 4.9.2.92.00
OUTRAS INSTITUIÇÕES DO SFN-DEPÓSITOS DA LEI Nº
8.088/90 NO BANCO CENTRAL 4.9.7.94.00
OUTRAS INSTITUIÇÕES DO SFN-DEPÓSITOS DA LEI Nº
8.128/90 NO BANCO CENTRAL 4.9.7.96.00
VALORES RECOLHIDOS AO BACEN-RES. 1711/90 4.9.7.95.00
OUTRAS INSTITUIÇÕES DO SFH-DEPÓSITOS DA LEI
8.024/90 NO BACEN 4.9.7.97.00
VALORES À ORDEM DO BACEN-LEI 8024/90 4.9.7.99.00
1.07 - GANHOS COM PASSIVOS SEM ENCARGOS
DEPÓSITOS DE PESSOAS FÍSICAS 4.1.1.10.00
DEPÓSITOS DE PESSOAS JURÍDICAS 4.1.1.20.00
DEPÓSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE
PROCESSAMENTO PARA EXPORTAÇÃO-ZPE 4.1.1.25.00
DEPÓSITOS DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS 4.1.1.30.00
DEPÓSITOS DE INSTITUIÇÕES DO MERCADO SEGURADOR 4.1.1.35.00
DEPÓSITOS DE GOVERNOS 4.1.1.40.00
CHEQUES DE VIAGEM 4.1.1.45.00
CHEQUES MARCADOS 4.1.1.50.00
CHEQUES SALÁRIO 4.1.1.55.00
DEPÓSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR 4.1.1.60.00
DEPÓSITOS ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL 4.1.1.65.00
DEPÓSITOS JUDICIAIS 4.1.1.70.00
DEPÓSITOS OBRIGATÓRIOS 4.1.1.75.00
DEPÓSITOS PARA INVESTIMENTOS 4.1.1.80.00
DEPÓSITOS VINCULADOS 4.1.1.85.00
SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRÉSTIMOS E FINAN-
CIAMENTOS 4.1.1.90.00
CHEQUES E OUTROS PAPÉIS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE
COMPENSAÇÃO (*) 4.4.1.10.00
RECEBIMENTOS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE COMPENSA-
ÇÃO (*) 4.4.1.20.00
RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSA-
ÇÃO (*) 4.4.1.30.00
RECEBIMENTOS REMETIDOS AO SERVIÇO DE COMPENSAÇÃO
A REGULARIZAR (*) 4.4.1.50.00
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 4.4.4.10.00
CORRESPONDENTES NO PAÍS 4.4.4.30.00
MATRIZ E CONGÊNERES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 4.4.4.50.00
COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO 4.5.1.30.00
ORDENS DE PAGAMENTO 4.5.1.40.00
RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS 4.5.1.70.00
RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS 4.5.1.80.00
ORDENS DE PAGAMENTO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS-TAXAS
FLUTUANTES 4.5.1.90.00
CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR 4.5.2.10.00
COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO 4.5.2.20.00
DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 4.5.2.30.00
DEPENDÊNCIAS NO PAÍS (*) 4.5.2.40.00
SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS (*) 4.5.2.60.00
BANCO COMERCIAL-CONTA DE MOVIMENTO (*) 4.5.3.10.00
CARTEIRA DE DESENVOLVIMENTO-CONTA DE MOVIMENTO (*)4.5.3.20.00
BANCO COMERCIAL-DOTAÇÃO ESTATUTÁRIA (*) 4.5.3.30.00
IOF A RECOLHER 4.9.1.10.00
PROAGRO A RECOLHER 4.9.1.20.00
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 4.9.1.30.00
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS 4.9.1.35.00
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS 4.9.1.40.00
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS 4.9.1.50.00
RECEBIMENTOS DO FGTS 4.9.1.60.00
RECEBIMENTOS DE FUNDOS DE PARTICIPAÇÃO PIS/PASEP 4.9.1.80.00
RECEBIMENTOS DE IMPOSTO DE EXPORTAÇÃO 4.9.1.90.00
CHEQUES ADMINISTRATIVOS 4.9.9.05.00
(*) CONSIDERAR O SALDO BALANCEADO COM AS CORRESPONDENTES CON-
TAS DO ATIVO.
2. - DESPESAS DE INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
2.01 - CAPTAÇÃO NO MERCADO
DESPESAS
DESPESAS DE DEPÓSITOS DE POUPANÇA 8.1.1.10.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 8.1.1.20.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO 8.1.1.25.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO 8.1.1.30.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS JUDICIAIS 8.1.1.40.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS ESPECIAIS 8.1.1.45.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS 8.1.1.46.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS DO FGTS 8.1.1.47.00
DESPESAS DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 8.1.1.50.00
DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS 8.1.1.60.00
DESPESAS DE LETRAS IMOBILIÁRIAS 8.1.1.70.00
DESPESAS DE LETRAS HIPOTECÁRIAS 8.1.1.80.00
DESPESAS DE DEBÊNTURES 8.1.1.90.00
DESPESAS DE CÉDULAS PIGNORATÍCIAS DE DEBÊNTURES 8.1.1.93.00
APE-DESPESA DE DEPÓSITOS ESPECIAIS 8.1.1.95.00
GANHOS COM CAPTAÇÃO DE DEPÓSITOS
DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES-PESSOAS FÍSICAS 4.1.2.10.00
DEPÓSITOS DE POUPANÇA LIVRES-PESSOAS JURÍDICAS 4.1.2.20.00
DEPÓSITOS DE POUPANÇA-PECÚLIO 4.1.2.30.00
DEPÓSITOS DE POUPANÇA PROGRAMADA 4.1.2.40.00
DEPÓSITOS DE POUPANÇA-VALORES MÚLTIPLOS 4.1.2.50.00
DEPÓSITOS DE POUPANÇA VINCULADA 4.1.2.60.00
DEPÓSITOS DE POUPANÇA ESPECIAL 4.1.2.80.00
DESPESAS DE DEPÓSITOS DE POUPANÇA A INCORPORAR 4.1.2.90.00
DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 4.1.3.10.00
CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR 4.1.3.20.00
(CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR) 4.1.3.30.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS INTERFINANCEI-
ROS) 4.1.3.95.00
DEPÓSITOS DE AVISO PRÉVIO 4.1.4.10.00
DEPÓSITOS A PRAZO 4.1.5.10.00
DEPÓSITOS JUDICIAIS COM REMUNERAÇÃO 4.1.5.50.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS A PRAZO) 4.1.5.95.00
DEPÓSITOS ESPECIAIS COM REMUNERAÇÃO 4.1.6.10.00
DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS COM REMUNERAÇÃO 4.1.6.20.00
DEPÓSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS SEM REMUNERAÇÃO 4.1.6.25.00
DEPÓSITOS DO FGTS 4.1.6.30.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS ESPECIAIS E
DE FUNDOS E PROGRAMAS) 4.1.6.95.00
APE-DEPÓSITOS ESPECIAIS 4.1.7.10.00
(APE-DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS ESPECIAIS) 4.1.7.95.00
RECOMPRAS A LIQUIDAR-CARTEIRA PRÓPRIA 4.2.1.10.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE RECOMPRAS A LIQUIDAR -
CARTEIRA PRÓPRIA) 4.2.1.95.00
RECOMPRAS A LIQUIDAR-CARTEIRA DE TERCEIROS 4.2.2.20.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE RECOMPRAS A LIQUIDAR -
CARTEIRA DE TERCEIROS) 4.2.2.95.00
OBRIGAÇÕES POR ACEITES DE TÍTULOS CAMBIAIS 4.3.1.10.00
(LETRAS DE CÂMBIO EM CARTEIRA) 4.3.1.30.00
(DESÁGIOS A APROPRIAR DE TÍTULOS CAMBIAIS) 4.3.1.90.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE ACEITES CAMBIAIS) 4.3.1.95.00
OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS IMOBILIÁRIAS 4.3.2.10.00
ÁGIOS A APROPRIAR DE LETRAS IMOBILIÁRIAS 4.3.2.20.00
(LETRAS IMOBILIÁRIAS EM CARTEIRA) 4.3.2.30.00
(DESÁGIOS A APROPRIAR DE LETRAS IMOBILIÁRIAS) 4.3.2.90.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE LETRAS IMOBILIÁRIAS) 4.3.2.95.00
OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE LETRAS HIPOTECÁRIAS 4.3.3.15.00
ÁGIOS A APROPRIAR DE LETRAS HIPOTECÁRIAS 4.3.3.20.00
(LETRAS HIPOTECÁRIAS EM CARTEIRA) 4.3.3.30.00
(DESÁGIOS A APROPRIAR DE LETRAS HIPOTECÁRIAS) 4.3.3.90.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE LETRAS HIPOTECÁRIAS) 4.3.3.95.00
OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO DE DEBÊNTURES 4.3.4.10.00
ÁGIOS A APROPRIAR DE DEBÊNTURES 4.3.4.20.00
(DEBÊNTURES EMITIDAS EM CARTEIRA) 4.3.4.30.00
CÉDULAS PIGNORATÍCIAS DE DEBÊNTURES 4.3.4.50.00
(DESÁGIOS A APROPRIAR DE DEBÊNTURES) 4.3.4.90.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE DEBÊNTURES) 4.3.4.95.00
DESPESAS A APROPRIAR DE CÉDULAS PIGNORATÍCIAS 4.3.4.97.00
TÍTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO 4.9.6.70.00
2.02 - EMPRÉSTIMOS, CESSÕES E REPASSES
DESPESAS
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS-SFH 8.1.2.05.00
DESPESAS DE ASSISTÊNCIA FINANCEIRA-BANCO CENTRAL 8.1.2.10.00
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS-BNCC 8.1.2.12.00
DESPESAS DE REDESCONTOS 8.1.2.15.00
DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS 8.1.2.20.00
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS-OUTRAS INSTITUI-
ÇÕES 8.1.2.30.00
DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR 8.1.2.40.00
DESPESAS DE REPASSES-TESOURO NACIONAL 8.1.2.45.00
DESPESAS DE REPASSES-BANCO DO BRASIL 8.1.2.50.00
DESPESAS DE REPASSES-BNDES 8.1.2.55.00
DESPESAS DE REPASSES-CEF 8.1.2.60.00
DESPESAS DE REPASSES-FINAME 8.1.2.65.00
DESPESAS DE REPASSES-FINEP 8.1.2.70.00
DESPESAS DE REPASSES-OUTRAS INSTITUIÇÕES OFICIAIS 8.1.2.75.00
DESPESAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS 8.1.2.80.00
DESPESAS DE REPASSES NO EXTERIOR 8.1.2.90.00
DESPESAS DE CESSÃO DE ARRENDAMENTO MERCANTIL 8.1.9.40.00
DESPESAS DE CESSÃO DE CRÉDITOS DECORRENTES DE CON-
TRATOS DE EXPORTAÇÃO 8.1.9.45.00
DESPESAS DE CESSÃO DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO 8.1.9.50.00
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E
DE DESENVOLVIMENTO 8.1.9.60.00
PREJUÍZOS EM CESSÃO DE CRÉDITO 8.1.9.70.00
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 8.1.9.99.00
GANHOS COM OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS, CESSÕES E REPASSES
OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS 4.4.3.10.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE REPASSES INTERFINANCEI-
ROS) 4.4.3.95.00
BANCO CENTRAL-ASSISTÊNCIA FINANCEIRA 4.6.1.10.00
REDESCONTOS 4.6.1.20.00
REFINANCIAMENTOS 4.6.1.30.00
BNCC-CONTA EMPRÉSTIMOS 4.6.1.40.00
SFH-CONTA EMPRÉSTIMOS 4.6.1.50.00
OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS-RES.
1694/90 4.6.1.80.00
OBRIGAÇÕES POR INSUFICIÊNCIA NO RECOLHIMENTO-LEI
8024/90 4.6.1.85.00
BANCO CENTRAL-SALDOS CREDORES EM RESERVA 4.6.1.90.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS-INS-
TITUICÕES OFICIAIS) 4.6.1.95.00
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS 4.6.2.10.00
REFINANCIAMENTOS DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO 4.6.2.30.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS-OU-
TRAS INSTITUIÇÕES) 4.6.2.95.00
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR 4.6.3.30.00
OBRIGAÇÕES POR SUBARRENDAMENTOS NO EXTERIOR 4.6.3.50.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR) 4.6.3.95.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-TESOURO NACIONAL 4.6.4.10.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-BANCO DO BRASIL 4.6.4.20.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-BNDES 4.6.4.30.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-CEF 4.6.4.40.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-FINAME 4.6.4.50.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-FINEP 4.6.4.60.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES-OUTRAS INSTITUIÇÕES OFI-
CIAIS 4.6.4.90.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE REPASSES NO PAÍS-INSTI-
TUICÕES OFICIAIS) 4.6.4.95.00
OBRIGAÇÕES POR REPASSES NO EXTERIOR 4.6.6.10.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE REPASSES NO EXTERIOR) 4.6.6.95.00
OBRIGAÇÕES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVI-
MENTO 4.9.6.50.00
2.03 - ARRENDAMENTO MERCANTIL
DESPESAS
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS 8.1.3.10.00
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES DE ARRENDAMENTO 8.1.3.30.00
PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE BENS ARRENDADOS 8.1.3.60.00
DESPESAS COM PROVISÃO PARA PERDAS NA VENDA DE VA-
LOR RESIDUAL 8.1.8.30.50
REVERSÃO DE PROVISÕES
REVERSÃO DA PROVISÃO PARA PERDAS NA VENDA DE VALOR
RESIDUAL 7.1.9.90.50
2.04 - RESULTADO DE CÂMBIO
VIDE RECEITAS - ITEM 1.05
2.05 - AJUSTES DO PROGRAMA DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
VIDE RECEITAS - ITEM 1.06
2.06 - PERDAS COM ATIVOS NÃO REMUNERÁVEIS
CAIXA 1.1.1.10.00
BANCO DO BRASIL S.A.-CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.10.00
CEF-CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.20.00
OUTROS BANCOS OFICIAIS-CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.60.00
BANCOS PRIVADOS-CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.80.00
BANCO CENTRAL-RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE 1.1.3.10.00
CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER AO SERVIÇO DE
COMPENSAÇÃO (*) 1.4.1.10.00
CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A REMETER AO SERVIÇO DE
COMPENSAÇÃO (*) 1.4.1.20.00
CHEQUES E OUTROS PAPÉIS REMETIDOS AO SERVIÇO DE
COMPENSAÇÃO (*) 1.4.1.30.00
RECEBIMENTOS ENVIADOS PELO SERVIÇO DE COMPENSA-
ÇÃO (*) 1.4.1.40.00
RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL 1.4.2.28.00
BANCO CENTRAL-RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE 1.4.2.30.00
BANCOS OFICIAIS-DEPÓSITOS VINCULADOS A CONVÊNIO 1.4.2.40.00
SFH-FGTS A RESSARCIR 1.4.2.60.00
CORRESPONDENTES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 1.4.4.10.00
CORRESPONDENTES NO PAÍS 1.4.4.30.00
MATRIZ E CONGÊNERES NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 1.4.4.50.00
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS 1.5.1.50.00
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS 1.5.1.60.00
PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS 1.5.1.65.00
CHEQUES E ORDENS A RECEBER 1.5.2.10.00
DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL 1.5.2.30.00
DEPENDÊNCIAS NO PAÍS (*) 1.5.2.40.00
NUMERÁRIO EM TRÂNSITO 1.5.2.50.00
SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS (*) 1.5.2.60.00
BANCO COMERCIAL-CONTA DE MOVIMENTO (*) 1.5.3.10.00
CARTEIRA DE DESENVOLVIMENTO-CONTA DE MOVIMENTO (*)1.5.3.20.00
CARTEIRA DE DESENVOLVIMENTO-DOTAÇÃO ESTATUTÁRIA(*)1.5.3.30.04
CHEQUES A RECEBER 1.8.8.15.00
(*) CONSIDERAR O SALDO BALANCEADO COM AS CONTAS CORRESPONDEN-
TES DO PASSIVO.
2.07 - PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
DESPESAS
OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 8.1.8.30.30
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 8.1.8.30.40
OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 8.1.8.30.60
REVERSÃO DE PROVISÕES
OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.30
CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.40
OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 7.1.9.90.60
GANHOS COM A PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO
DUVIDOSA 1.6.9.99.00
PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE ARRENDAMENTO DE LIQUI-
DAÇÃO DUVIDOSA 1.7.9.99.00
PROVISÃO PARA OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVI-
DOSA 1.8.9.99.00
3. - RESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
4. - OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
4.01 - RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
RENDAS
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO 7.1.7.10.00
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E PROGRAMAS 7.1.7.15.00
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS 7.1.7.20.00
RENDAS DE ADMINISTRAÇÃO DE SOCIEDADES DE INVESTI-
MENTO 7.1.7.25.00
RENDAS DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA 7.1.7.30.00
RENDAS DE COBRANÇA 7.1.7.40.00
RENDAS DE COMISSÕES DE COLOCAÇÃO DE TÍTULOS 7.1.7.45.00
RENDAS DE CORRETAGEM DE CÂMBIO 7.1.7.50.00
RENDAS DE CORRETAGEM DE OPERAÇÕES EM BOLSAS 7.1.7.60.00
RENDAS DE SERVIÇOS DE CUSTÓDIA 7.1.7.70.00
RENDAS DE SERVIÇOS PRESTADOS A LIGADAS 7.1.7.80.00
RENDAS DE TRANSFERÊNCIA DE FUNDOS 7.1.7.90.00
RENDAS DE OUTROS SERVIÇOS 7.1.7.99.00
RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS 7.1.9.70.00
PERDAS/GANHOS COM CRÉDITOS/RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
DECORRENTES DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
COMISSÕES E CORRETAGEM A RECEBER 1.8.3.30.00
COMISSÕES POR COOBRIGAÇÕES A RECEBER 1.8.3.40.00
CORRETAGENS DE CÂMBIO A RECEBER 1.8.3.50.00
SERVIÇOS PRESTADOS A RECEBER 1.8.3.70.00
OUTRAS RENDAS A RECEBER (EXCETO AS NÃO RELACIONA-
DAS COM PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS) 1.8.3.90.00
RENDAS ANTECIPADAS (AVAIS E FIANÇAS) 5.1.1.10.00
4.02 - RESULTADO DE PARTICIPAÇÃO EM COLIGADAS/CONTROLADAS
RENDAS/DESPESAS
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 7.1.8.10.00
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTO EM COLIGADAS E
CONTROLADAS 7.1.8.20.00
PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR 7.1.9.90.80
PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS 7.1.9.90.90
DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 8.1.6.10.00
DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS
E CONTROLADAS 8.1.6.20.00
PERDAS EM DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR 8.1.8.30.80
PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS 8.1.8.30.90
4.03 - DESPESAS DE PESSOAL
DESPESAS
DESPESAS DE HONORÁRIOS 8.1.7.18.00
DESPESAS DE PESSOAL-BENEFÍCIOS 8.1.7.27.00
DESPESAS DE PESSOAL-ENCARGOS SOCIAIS 8.1.7.30.00
DESPESAS DE PESSOAL-PROVENTOS 8.1.7.33.00
DESPESAS DE PESSOAL-TREINAMENTO 8.1.7.36.00
PERDAS/GANHOS COM ATIVOS/PASSIVOS RELACIONADOS ÀS DESPESAS DE
PESSOAL
ADIANTAMENTOS E ANTECIPAÇÕES SALARIAIS 1.8.8.03.00
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER (*) 4.9.4.20.00
PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR (*) 4.9.9.30.00
(*) SOMENTE OS VALORES RELACIONADOS COM DESPESAS DE PESSOAL
4.04 - OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DESPESAS
DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS 8.1.7.39.00
DESPESAS DE ALUGUÉIS 8.1.7.06.00
DESPESAS DE ARRENDAMENTO DE BENS 8.1.7.09.00
DESPESAS DE ÁGUA, ENERGIA E GÁS 8.1.7.03.00
DESPESAS DE COMUNICAÇÕES 8.1.7.12.00
DESPESAS DE CONTRIBUIÇÕES FILANTRÓPICAS 8.1.7.15.00
DESPESAS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS 8.1.7.21.00
DESPESAS DE MATERIAL 8.1.7.24.00
DESPESAS DE PROMOÇÕES E RELAÇÕES PÚBLICAS 8.1.7.42.00
DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE 8.1.7.45.00
DESPESAS DE PUBLICAÇÕES 8.1.7.48.00
DESPESAS DE SEGUROS 8.1.7.51.00
DESPESAS DE SERVIÇOS DO SISTEMA FINANCEIRO 8.1.7.54.00
DESPESAS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS 8.1.7.57.00
DESPESAS DE SERVIÇOS DE VIGILÂNCIA E SEGURANÇA 8.1.7.60.00
DESPESAS DE SERVIÇOS TÉCNICOS ESPECIALIZADOS 8.1.7.63.00
DESPESAS DE TRANSPORTE 8.1.7.66.00
DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR 8.1.7.72.00
DESPESAS DE VIAGEM NO PAÍS 8.1.7.75.00
DESPESAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS 8.1.7.81.00
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS 8.1.7.99.00
DESPESAS DE AMORTIZAÇÃO 8.1.8.10.00
DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO 8.1.8.20.00
PERDAS/GANHOS COM OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTO DE NOSSA CONTA 1.8.8.05.00
MATERIAL DE ESTOQUE 1.9.8.40.00
DESPESAS ANTECIPADAS 1.9.9.10.00
PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR (EXCETO AS RE-
LACIONADAS COM DESPESAS DE PESSOAL E I.R. MENSAL) 4.9.9.30.00
4.05 - DESPESAS TRIBUTÁRIAS
DESPESAS
DESPESAS TRIBUTÁRIAS 8.1.7.69.00
DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO FINSOCIAL 8.1.9.30.00
DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO PIS/PASEP 8.1.9.33.00
GANHOS
IMPOSTOS DE CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER (EXCETO PES-
SOAL E OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS) 4.9.4.20.00
4.06 - OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
RENDAS/DESPESAS
RENDAS DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.1.5.30.00
RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS E DESPESAS 7.1.9.30.00
RENDAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS 7.1.9.75.00
RENDAS DE CRÉDITOS ESPECÍFICOS 7.1.9.85.00
PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.1.9.90.70
IMPOSTO DE RENDA 7.1.9.90.95
OUTRAS 7.1.9.90.99
OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS (EXCETO AS RELACIONADAS
COM VALORES À ORDEM DO BANCO CENTRAL) 7.1.9.99.00
PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 8.1.8.30.70
OUTRAS 8.1.8.30.99
DESPESAS DE ADMINISTRAÇÃO DE FUNDOS E PROGRAMAS
SOCIAIS 8.1.9.10.00
DESPESAS DE ADMINISTRAÇÃO DE LOTERIAS 8.1.9.20.00
DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO SFH 8.1.9.36.00
DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL 8.1.9.55.00
DESPESAS DE OPERAÇÕES ESPECIAIS 8.1.9.75.00
DESPESAS DE OBRIGAÇÕES DIVERSAS 8.1.9.85.00
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS 8.1.9.99.00
GANHOS/PERDAS COM OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
DEPÓSITOS BANCÁRIOS NO EXTERIOR 1.1.2.90.00
BANCOS-CONTAS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.1.2.70.00
DIVIDENDOS E OBRIGAÇÕES EM DINHEIRO A RECEBER 1.8.3.60.00
OUTRAS RENDAS A RECEBER (EXCETO AS NÃO ALOCADAS EM
OUTROS GRUPOS) 1.8.3.90.00
DEVEDORES LOTÉRICOS-LOTERIAS FEDERAL E ESTADUAL 1.8.5.10.00
DEVEDORES LOTÉRICOS-LOTERIA ESPORTIVA 1.8.5.13.00
DEVEDORES LOTÉRICOS-LOTERIA DE NÚMEROS 1.8.5.16.00
ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTO PIS/PASEP 1.8.5.30.00
CONTAS DE BALANCEAMENTO 1.8.5.35.00
OPERAÇÕES VINCULADAS A FUNDOS ADMINISTRADOS 1.8.5.36.00
BÔNUS DO SFH A APROPRIAR AO FUNDHAB 1.8.5.37.00
BENEFÍCIO-CORREÇÃO MONETÁRIA-DECRETO-LEI 1.452/76
E 1.679/79 1.8.5.51.00
TESOURO NACIONAL-AVAIS HONRADOS 1.8.5.54.00
TESOURO NACIONAL-CONTAS BIRD 1.8.5.57.00
TESOURO NACIONAL-PAGAMENTOS A RESSARCIR 1.8.5.60.00
OPERAÇÕES DA CARTEIRA DE CÂMBIO 1.8.5.90.00
BANCO CENTRAL-EMISSÃO E RESGATE DE OBRIGAÇÕES 1.8.6.06.00
BANCO CENTRAL-LIQUIDAÇÃO DE OBRIGAÇÕES 1.8.6.08.00
BANCO CENTRAL-OPERAÇÕES DA ÁREA BANCÁRIA 1.8.6.09.00
BANCO CENTRAL-OPERAÇÕES DE CÂMBIO 1.8.6.10.00
BANCO CENTRAL-RECURSOS À ORDEM DO GOVERNO FEDERAL 1.8.6.12.00
BANCO CENTRAL-SUPRIMENTOS DE RECURSOS 1.8.6.14.00
GOVERNO FEDERAL-SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES SOBRE
EXPORTAÇÃO 1.8.6.16.00
CÂMBIO DE CONTA DO BANCO CENTRAL 1.8.6.18.00
EMPRÉSTIMOS PARA PAGAMENTO DE OBRIGAÇÕES EXTERNAS 1.8.6.23.00
CRÉDITOS À EXPORTAÇÃO VINCULADOS AO FINEX 1.8.6.24.00
CRÉDITOS SETORIAIS COM RECURSOS DO MINIFAZ 1.8.6.26.00
DEVEDORES POR OPERAÇÕES ESPECIAIS, COM RECURSOS
DO GOVERNO FEDERAL 1.8.6.32.00
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS RESULTANTES DE
EMPRÉSTIMOS EXTERNOS 1.8.6.34.00
FINEX - APLICAÇÕES DE RECURSOS EM DESPESAS PROGRA-
MADAS 1.8.6.36.00
CRÉDITOS SOB ADMINISTRAÇÃO 1.8.6.37.00
GOVERNO FEDERAL-ADIANTAMENTOS PARA OPERAÇÕES
ESPECIAIS 1.8.6.38.00
GOVERNO FEDERAL - DESEMBOLSOS PARA OPERAÇÕES ESPE-
CIAIS, A TRANSFERIR 1.8.6.40.00
GOVERNO FEDERAL-DESPESAS DA UNIÃO 1.8.6.43.00
GOVERNO FEDERAL-SUPRIMENTOS EM TRÂNSITO 1.8.6.45.00
IAA-EMPRÉSTIMOS A AGROINDÚSTRIA DE AÇÚCAR
E ÁLCOOL 1.8.6.50.00
PASEP-APLICAÇÕES FINANCEIRAS 1.8.6.53.00
PASEP-CONTA DE DESPESAS 1.8.6.55.00
PASEP-RECURSOS REPASSADOS 1.8.6.58.00
PASEP-RECURSOS TRANSFERIDOS PARA O BNDES 1.8.6.60.00
SUPRIMENTOS PARA PROGRAMAS ESPECIAIS DE EXPORTAÇÃO
(CACEX) 1.8.6.68.00
SUPRIMENTOS PARA PROGRAMAS DE EXPORTAÇÃO COM RECUR-
SOS DO MINIFAZ 1.8.6.70.00
VALORES À ORDEM DO BANCO CENTRAL-LEI Nº 8.024/90 1.8.6.99.00
ENCARGOS DE CONCURSOS A APROPRIAR 1.8.7.10.00
APLICAÇÕES ESPECIAIS 1.8.7.50.00
ADIANTAMENTOS POR CONTA DE IMOBILIZAÇÕES 1.8.8.10.00
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS-IMPOSTO DE RENDA 1.8.8.25.00
DEPÓSITOS PARA AQUISIÇÃO DE TELEFONES 1.8.8.30.00
DEVEDORES POR DEPÓSITOS EM GARANTIA 1.8.8.40.00
IMPOSTO DE RENDA A COMPENSAR 1.8.8.45.00
IMPOSTO DE RENDA A RECUPERAR 1.8.8.50.00
NOTAS DE VENDA DE LETRAS DE CÂMBIO A RECEBER 1.8.8.55.00
OPÇÕES POR INCENTIVOS FISCAIS 1.8.8.60.00
PAGAMENTOS A RESSARCIR 1.8.8.65.00
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 1.8.8.80.00
VALORES A RECEBER DE SOCIEDADES LIGADAS (PARTE) 1.8.8.85.00
DEVEDORES DIVERSOS-EXTERIOR 1.8.8.90.00
DEVEDORES DIVERSOS-PAÍS 1.8.8.92.00
(RENDAS A APROPRIAR DE OUTROS CRÉDITOS) 1.8.8.95.00
(PROVISÃO PARA PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁ-
RIAS) 1.9.1.99.00
MERCADORIAS-CONTA PRÓPRIA 1.9.8.20.00
MERCADORIAS EM GARANTIAS DE OPERAÇÕES EM BOLSA 1.9.8.30.00
DIVIDENDOS E BONIFICAÇÕES A PAGAR 4.9.3.10.00
PROVISÃO PARA PARTICIPAÇÕES NOS LUCROS 4.9.3.15.00
FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL4.9.3.20.00
GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR 4.9.3.30.00
IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES DEVIDOS À MATRIZ NO EXTE-
RIOR 4.9.3.40.00
RECURSOS PARA INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL 4.9.3.50.00
SOBRAS LÍQUIDAS A DISTRIBUIR 4.9.3.70.00
COTAS DE CAPITAL A PAGAR 4.9.3.80.00
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR 4.9.4.10.00
PROVISÃO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE
LUCROS 4.9.4.15.00
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER (EXCETO PES-
SOAL E TRIBUTÁRIAS) 4.9.4.20.00
PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA DIFERIDA 4.9.4.30.00
PROVISÃO PARA RISCOS FISCAIS 4.9.4.50.00
OBRIGAÇÕES DE OPERAÇÕES COM LOTERIAS 4.9.6.10.00
OBRIGAÇÕES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS 4.9.6.30.00
GOVERNO FEDERAL-APROVISIONAMENTOS DE RECURSOS
PARA APLICAÇÕES ESPECIAIS 4.9.7.04.00
BANCO CENTRAL-EMISSÃO E RESGATE DE OBRIGAÇÕES 4.9.7.12.00
BANCO CENTRAL-SUBSCRIÇÃO DE OBRIGAÇÕES DO TESOURO 4.9.7.15.00
BANCO CENTRAL-SUPRIMENTOS DE RECURSOS 4.9.7.18.00
GOVERNO FEDERAL-SUPRIMENTO ESPECIAL (ART. 60 DA
LEI 4.595/64) 4.9.7.21.00
GOVERNO FEDERAL-SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES SOBRE
EXPORTAÇÃO 4.9.7.27.00
CÂMBIO DE CONTA DO BANCO CENTRAL 4.9.7.33.00
OBRIGAÇÕES VINCULADAS A CRÉDITOS SOB ADMINISTRAÇÃO4.9.7.37.00
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAÇÕES
ESPECIAIS 4.9.7.40.00
FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS 4.9.7.45.00
GOVERNO FEDERAL - FUNDO DE INDENIZAÇÕES (DECRETO
25.147/48) 4.9.7.48.00
GOVERNO FEDERAL - OBRIGAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
POR EMPRÉSTIMOS CONTRAÍDOS 4.9.7.54.00
GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPE-
RAÇÕES ESPECIAIS, A RECOLHER 4.9.7.60.00
GOVERNO FEDERAL - RECURSOS PARA ATENDIMENTO DE CON-
VÊNIOS CELEBRADOS PELO IBC/GERCA 4.9.7.63.00
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS EM TRÂNSITO 4.9.7.69.00
PASEP - APROVISIONAMENTOS DE RECURSOS 4.9.7.75.00
PASEP - RECURSOS TRANSITÓRIOS 4.9.7.76.00
PASEP - CONTA DE MOVIMENTO 4.9.7.78.00
PASEP - CONTA DE RECEITAS 4.9.7.81.00
RECURSOS PARA PROGRAMAS ESPECIAIS DE EXPORTAÇÃO 4.9.7.87.00
SUPRIMENTOS PARA PROGRAMAS ESPECIAIS DE EXPORTA-
ÇÃO (CACEX) 4.9.7.90.00
SUPRIMENTOS PARA PROGRAMAS DE EXPORTAÇÃO COM
RECURSOS DO MINIFAZ 4.9.7.93.00
TAXAS DE CONCURSOS A APROPRIAR 4.9.8.10.00
OBRIGAÇÕES POR COMPRA DE OURO 4.9.8.40.00
OBRIGAÇÕES VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL 4.9.8.55.00
CREDORES POR ANTECIPAÇÃO DE VALOR RESIDUAL 4.9.9.08.00
CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR 4.9.9.10.00
DOTAÇÃO PARA AUMENTO DE CAPITAL 4.9.9.15.00
OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS 4.9.9.20.00
OBRIGAÇÕES POR CONTRIBUIÇÕES AO SFH 4.9.9.23.00
OBRIGAÇÕES POR CONVÊNIOS 4.9.9.25.00
PROVISÃO PARA PASSIVOS CONTINGENTES 4.9.9.35.00
RECURSOS A PRAZO DE ACIONISTAS 4.9.9.50.00
RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS 4.9.9.60.00
RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAÇÕES 4.9.9.70.00
SUBSCRIÇÕES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR 4.9.9.80.00
VALORES A PAGAR À SOCIEDADE ADMINISTRADORA 4.9.9.83.00
VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS 4.9.9.85.00
CREDORES DIVERSOS-EXTERIOR 4.9.9.90.00
CREDORES DIVERSOS-PAÍS 4.9.9.92.00
(DESPESAS A APROPRIAR DE OUTRAS OBRIGAÇÕES) 4.9.9.95.00
RENDAS ANTECIPADAS 5.1.1.10.00
5. - RESULTADO OPERACIONAL
6. - RESULTADO NÃO OPERACIONAL
RENDAS/DESPESAS
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS 7.3.1.10.00
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 7.3.1.30.00
LUCROS NA ALIENAÇÃO DE VALORES E BENS 7.3.1.50.00
GANHOS DE CAPITAL 7.3.9.10.00
RENDAS DE ALUGUÉIS 7.3.9.20.00
REVERSÃO DE PROVISÕES NÃO OPERACIONAIS 7.3.9.90.00
OUTRAS RENDAS NÃO OPERACIONAIS 7.3.9.99.00
PREJUÍZO NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS 8.3.1.10.00
PREJUÍZO NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETARIAS8.3.1.30.00
PREJUÍZO NA ALIENAÇÃO DE VALORES E BENS 8.3.1.50.00
PERDAS DE CAPITAL 8.3.9.10.00
DESPESAS DE PROVISÕES NÃO OPERACIONAIS 8.3.9.90.00
OUTRAS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS 8.3.9.99.00
GANHOS/PERDAS
DEVEDORES POR COMPRA DE BENS 1.8.8.35.00
VALORES A RECEBER DE SOCIEDADES LIGADAS (PARTE) 1.8.8.85.00
BENS NÃO DE USO (BENS QUE NÃO RECEBERAM C.M.) 1.9.8.10.00
PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE OUTROS VALORES E
BENS(PARCELA RELATIVA AOS BENS NÃO DE USO PRÓPRIO)1.9.8.99.00
7. RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA DE BALANÇO (SOMENTE NA DEMONS-
TRAÇÃO DA LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA)
8. RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO
9. IMPOSTO DE RENDA 8.9.4.10.00
10. CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 8.9.4.20.00
11. PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS 8.9.7.10.00
(PARTICIPAÇÕES PAGAS ANTECIPADAMENTE) 1.8.8.70.00
12. LUCRO/PREJUÍZO LÍQUIDO NO PERÍODO
13. LUCRO POR AÇÃO
Temas
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