CIRCULAR N. 002009
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ÀS
ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO
ESTABELECE A OBRIGATORIEDADE DA ELABO-
RAÇÃO E REMESSA DE DEMONSTRAÇÕES FINAN-
CEIRAS E ESCLARECE CRITÉRIOS DE AVALIA-
ÇÃO E APROPRIAÇÃO CONTÁBEIS.
COMUNICAMOS QUE A DIRETORIA DO BANCO CENTRAL DO
BRASIL, EM REUNIÃO REALIZADA EM 07.08.91, COM FUNDAMENTO NO ART. 33
DA LEI Nº 8.177, DE 01.03.91, DECIDIU:
ART. 1º. ESTENDER ÀS ADMINISTRADORAS DE CONSÓR-
CIO A OBRIGATORIEDADE DE ELABORAR OS DOCUMENTOS BALANCETE E BALANÇO
GERAL ANALÍTICO (DOCUMENTO Nº 1 DO PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO
SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF - CÓDIGOS 4010 E 4016), ANEXO I.
PARÁGRAFO 1º. O DOCUMENTO DEMONSTRAÇÃO CONSO-
LIDADA DE RECURSOS DE CONSÓRCIOS, ANEXO II, DEVERÁ SER ELABORADO,
MENSALMENTE, E MANTIDO À DISPOSIÇÃO DO BANCO CENTRAL, EM CONJUNTO COM
AS POSIÇÕES INDIVIDUALIZADAS QUE LHES DERAM ORIGEM, NA SEDE DA ADMI-
NISTRADORA DE CONSÓRCIO.
PARÁGRAFO 2º. OS TOTAIS DOS DÉBITOS E DOS CRÉDI-
TOS CONSOLIDADOS DOS GRUPOS DE CONSÓRCIOS, APURADOS DE ACORDO COM A
DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DE RECURSOS DE CONSÓRCIOS, ELABORADA NA FOR-
MA DEFINIDA PELA PORTARIA Nº 191, DE 27.10.89, DO MINISTÉRIO DA ECO-
NOMIA,FAZENDA E PLANEJAMENTO, DEVERÃO CONSTAR DOS BALANCETES MENSAIS
DAS ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO EM CONTAS DE COMPENSAÇÃO, NOS TÍTU-
LOS ORA CRIADOS NO COSIF:
CÓDIGOS TÍTULOS
3.0.9.45.00-1 RECURSOS DE CONSÓRCIOS
3.0.9.45.10-4 UTILIZADOS
3.0.9.45.20-7 A UTILIZAR
9.0.9.45.00-3 RECURSOS COLETADOS DE CONSÓRCIOS
ART. 2º. PARA FINS DE ELABORAÇÃO DOS DOCUMENTOS
BALANCETE E BALANÇO GERAL ANALÍTICO, AS ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO
DEVEM OBSERVAR OS CRITÉRIOS DE CLASSIFICAÇÃO CONTÁBIL PREVISTOS NO
COSIF, BEM COMO ADOTAR O REGIME DE COMPETÊNCIA MENSAL NA APROPRIAÇÃO
DAS RENDAS, INCLUSIVE MORA, RECEITAS, GANHOS, LUCROS, DESPESAS, PER-
DAS E PREJUÍZOS, INDEPENDENTEMENTE DA APURAÇÃO DO RESULTADO.
PARÁGRAFO 1º. SÃO APLICÁVEIS ÀS ADMINISTRADORAS
DE CONSÓRCIO OS PROCEDIMENTOS PREVISTOS NAS CIRCULARES NºS. 1.962,
1.963 E 1.964, TODAS DE 23.05.91.
PARÁGRAFO 2º. O ENQUADRAMENTO TOTAL AO COSIF PE-
LAS ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO A NÍVEL DE PROCEDIMENTOS DE AVALIA-
ÇÃO E APROPRIAÇÃO CONTÁBIL DEVERÁ SER EFETIVADO A PARTIR DE 1º.01.92.
PARÁGRAFO 3º. O RECONHECIMENTO DA CORREÇÃO MONE-
TÁRIA PATRIMONIAL PODERÁ, A CRITÉRIO DA ADMINISTRADORA, SER EFETUADO
MENSALMENTE, OU FACULTATIVAMENTE DE UMA ÚNICA VEZ, POR OCASIÃO DO BA-
LANÇO PATRIMONIAL DE 31.12.91.
PARÁGRAFO 4º. EXCEPCIONALMENTE, O BALANCETE DE
30.09.91 DEVERÁ ABRANGER O PERÍODO DE 9 (NOVE) MESES.
ART. 3º. A PARTIR DA DATA-BASE DE 30.09.91, AS
ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO DEVERÃO REMETER AO BANCO CENTRAL DO BRA-
SIL, OBSERVADAS AS DISPOSIÇÕES CONSTANTES DO ITEM 3-A, DO CAPÍTULO:
INFORMAÇÕES GERAIS - 1, DO TÍTULO: REMESSA DE DOCUMENTOS E DADOS DO
CATÁLOGO DE DOCUMENTOS - CADOC, OS SEGUINTES DOCUMENTOS, A SEREM EN-
TREGUES NA CENTRAL DE RECEPÇÃO DE DOCUMENTOS DA SEDE OU DAS DELEGA-
CIAS REGIONAIS:
I - MENSALMENTE, BALANCETE GERAL ANALÍTICO (DO-
CUMENTO Nº 1 DO COSIF - CÓDIGO 4010);
II - EM 30 DE JUNHO E EM 31 DE DEZEMBRO:
A - BALANCETE GERAL ANALÍTICO (DOCUMENTO Nº 1 DO COSIF - CÓDIGO
4010);
B - BALANÇO GERAL ANALÍTICO (DOCUMENTO Nº 1 DO COSIF - CÓDIGO
4016);
PARÁGRAFO 1º. A DATA-LIMITE PARA A ENTREGA DO
BALANCETE GERAL ANALÍTICO É O DIA 20 DO MÊS SEGUINTE AO DA RESPECTIVA
DATA-BASE, EXCETO PARA OS MESES DE JUNHO E DEZEMBRO.
PARÁGRAFO 2º. A DATA-LIMITE PARA A ENTREGA DOS
DOCUMENTOS RELATIVOS AOS MESES DE JUNHO E DEZEMBRO É O DIA 25 DO MÊS
SEGUINTE AO DA RESPECTIVA DATA-BASE.
PARÁGRAFO 3º. QUANDO A ENTREGA NÃO FOR EFETIVADA
ATÉ ÀS 16:00 HORAS DA DATA-LIMITE, SERÁ EXPEDIDA, À ADMINISTRADORA DE
CONSÓRCIO INADIMPLENTE, NOTIFICAÇÃO DE IRREGULARIDADE COM A CONCESSÃO
DE PRAZO ATÉ O DIA 25 OU 30 SUBSEQÜENTE, CONFORME SE TRATAR, RESPEC-
TIVAMENTE, DOS DOCUMENTOS MENCIONADOS NOS PARÁGRAFOS 1º E 2º DESTE
ARTIGO.
PARÁGRAFO 4º. QUANDO AS DATAS-LIMITE REFERIDAS
NOS PARÁGRAFOS 1º E 2º DESTE ARTIGO COINCIDIREM COM DIA NÃO ÚTIL, AS
MESMAS SERÃO AUTOMATICAMENTE POSTERGADAS PARA O DIA ÚTIL IMEDIATO.
PARÁGRAFO 5º. DE ACORDO COM A CIRCULAR Nº
1.322, DE 16.06.88, OS DOCUMENTOS DE QUE TRATA ESTE ARTIGO DEVERÃO
SER ENTREGUES NO BANCO CENTRAL GRAVADOS EM MEIO MAGNÉTICO, OBSERVADAS
AS ESPECIFICAÇÕES TÉCNICAS DEFINIDAS NO ANEXO II DAQUELE NORMATIVO,
CONSIDERADAS, AINDA, AS DISPOSIÇÕES CONSTANTES DA CIRCULAR Nº 1.095,
DE 10.12.86.
ART. 4º. DE FORMA A CONTRIBUIR PARA ACELERAR A
APLICAÇÃO SISTEMÁTICA DE QUE TRATA O PARÁGRAFO ANTERIOR, PODERÁ SER
OBTIDO PELAS ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO, SEM QUALQUER ÔNUS, NO DE-
PARTAMENTO DE INFORMÁTICA-DEINF, NA SEDE, OU NAS DELEGACIAS REGIONAIS
DO BANCO CENTRAL DO BRASIL, PRODUTO DE CÓDIGO PCOSW10, MEDIANTE EN-
TREGA, PELA ADMINISTRADORA INTERESSADA, DE 2 (DOIS) DISCOS FLEXÍVEIS
DE 5 1/4", FACE DUPLA, DUPLA DENSIDADE, NOS QUAIS O PROGRAMA, EM MÓ-
DULO EXECUTÁVEL, SERÁ GRAVADO.
PARÁGRAFO ÚNICO. QUANTO AO REFERIDO PRODUTO
(PCOSW10), DEVERÁ SER OBSERVADO QUE:
I - É VEDADA SUA VENDA OU CESSÃO COM ÔNUS, PER-
MITIDA SUA DUPLICAÇÃO OU CESSÃO, SEM ÔNUS, A TERCEIROS;
II - DESTINA-SE A USO EM MICROCOMPUTADOR TIPO IBM
PC-XT OU AT, COM, AO MENOS, UMA UNIDADE DE DISCO FLEXÍVEL DE 5 1/4" E
UMA UNIDADE DE DISCO RÍGIDO COM 10 "MEGABYTES" DE CAPACIDADE, TENDO
SIDO TESTADO COM OS SISTEMAS OPERACIONAIS MS-DOS 3.1, SIM-DOS V2.1
R02 E SISNE-PLUS 3.30 R00;
III - PERMITE A GRAVAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS
DE CÓDIGO 4010 E 4016;
IV - SUA UTILIZAÇÃO É LIMITADA AO TRATAMENTO DOS
DOCUMENTOS CONTÁBEIS EM QUE OS CAMPOS DE VALOR PREENCHIDOS TENHAM, NO
MÁXIMO, 15 (QUINZE) ALGARISMOS SIGNIFICATIVOS, ISTO É, CONTENHAM VA-
LORES INFERIORES A CR$ 10.000.000.000.000,00 (DEZ TRILHÕES DE CRUZEI-
ROS).
ART. 5º. A NÃO OBSERVÂNCIA DOS PRAZOS FIXADOS
NOS PARÁGRAFOS 1º E 2º DO ART. 3º DESTA CIRCULAR SUJEITARÁ A ADMINIS-
TRADORA INADIMPLENTE, COM BASE NO ART. 16 DA LEI Nº 5.768, DE
20.12.71, A MULTA PECUNIÁRIA INCIDENTE SOBRE O ATRASO NA ENTREGA DE
CADA DOCUMENTO, APLICÁVEL A PARTIR DO DIA SUBSEQÜENTE AO VENCIMENTO
DESSES PRAZOS E ATÉ A DATA DA ENTREGA DO DOCUMENTO CORRETO, SEGUNDO
OS DISPOSITIVOS REGULAMENTARES ESTABELECIDOS PELO BANCO CENTRAL DO
BRASIL, OBSERVADOS OS SEGUINTES CRITÉRIOS:
I - LIMITE MÁXIMO: 40 (QUARENTA) VEZES O MAIOR
VALOR FIXADO NO INCISO II DO ART. 21 DA LEI Nº 8.178, DE 1º.03.91,
ACRESCIDO DE 70% (SETENTA POR CENTO), CONFORME DISPOSTO NO ART. 11 DA
MEDIDA PROVISÓRIA Nº 298, DE 29.07.91;
II - PRAZO DE APLICAÇÃO: ATÉ 40 (QUARENTA) DIAS
DE ATRASO;
III - FAIXA DE INCIDÊNCIA, EM FUNÇÃO DO NÚMERO DE
DIAS DE ATRASO:
A - ATÉ O 10º DIA DE ATRASO: 10 (DEZ) VEZES O VALOR FIXADO NO
INCISO II DO ART. 21 DA LEI Nº 8.178, DE 01.03.91, ACRESCIDO
DE 70% (SETENTA POR CENTO), CONFORME DISPOSTO NO ART. 11 DA
MEDIDA PROVISÓRIA Nº 298, DE 29.07.91;
B - DO 11º DIA AO 40º DIA DE ATRASO: 11 (ONZE) VEZES A 40 (QUA-
RENTA) VEZES O VALOR FIXADO NO INCISO II DO ART. 21 DA LEI
Nº 8.178, DE 1º.03.91, ACRESCIDO DE 70% (SETENTA POR CENTO),
CONFORME DISPOSTO NO ART. 11 DA MEDIDA PROVISÓRIA Nº 298, DE
29.07.91.
PARÁGRAFO 1º. A MULTA PECUNIÁRIA PREVISTA NESTE
ARTIGO SERÁ APLICADA PELO DOBRO DO SEU VALOR NA HIPÓTESE DE REINCI-
DÊNCIA, NOS TERMOS DO ART. 16 DA LEI Nº 5.768, DE 20.12.71.
PARÁGRAFO 2º. SERÁ EMITIDA NOTIFICAÇÃO DE COBRAN-
ÇA, DISCRIMINANDO O VALOR DA MULTA PECUNIÁRIA E O PRAZO PARA RECOLHI-
MENTO JUNTO À DEPENDÊNCIA DO BANCO CENTRAL INDICADA NA REFERIDA NOTI-
FICAÇÃO.
PARÁGRAFO 3º. A APLICAÇÃO DA MULTA PECUNIÁRIA NÃO
ELIMINARÁ A POSSIBILIDADE DE INSTAURAÇÃO DE PROCESSO ADMINISTRATIVO,
SUJEITANDO A INSTITUIÇÃO INADIMPLENTE ÀS PENALIDADES PREVISTAS NA LE-
GISLAÇÃO EM VIGOR.
PARÁGRAFO 4º. A NÃO ENTREGA DE DOCUMENTOS CORRE-
TOS ATÉ O 41º DIA APÓS A DATA A PARTIR DA QUAL SE INICIOU A APLICAÇÃO
DA MULTA PECUNIÁRIA IMPLICARÁ A INSTAURAÇÃO AUTOMÁTICA DE PROCESSO
ADMINISTRATIVO CONTRA A INSTITUIÇÃO INADIMPLENTE E SEUS ADMINISTRADO-
RES.
ART. 6º. CRIAR, NO COSIF, O TÍTULO CONTÁBIL REN-
DAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE CONSÓRCIOS, CÓDIGO 7.1.7.35.00-5,
PARA REGISTRAR AS RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE CONSÓRCIOS, A
SER UTILIZADO PELAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIOS.
ART. 7º. ESTA CIRCULAR ENTRA EM VIGOR NA DATA DE
SUA PUBLICAÇÃO.
BRASÍLIA (DF), 8 DE AGOSTO DE 1991
GUSTAVO JORGE LABOISSIÈRE LOYOLA LUIZ NELSON GUEDES DE CARVALHO
DIRETOR DIRETOR
CINCINATO RODRIGUES DE CAMPOS
DIRETOR
ANEXO I À CIRCULAR Nº 2.009, DE 08 DE AGOSTO DE 1991
TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NA-
CIONAL - COSIF
CAPÍTULO : ELENCO DE CONTAS - 2
SEÇÃO : RELAÇÃO DE CONTAS - 1
ADMINISTRADORAS DE CONSÓRCIO
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CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS
--------------------------------------------------------------------
1.0.0.00.00-7 CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
1.1.0.00.00-6 DISPONIBILIDADES
1.1.1.00.00-9 CAIXA
1.1.1.10.00-6 CAIXA
1.1.2.00.00-2 DEPÓSITOS BANCÁRIOS
1.1.2.10.00-9 BANCO DO BRASIL S.A. - CONTA DEPÓSITOS
1.1.2.20.00-6 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTA DEPÓSITOS
1.1.2.60.00-4 OUTROS BANCOS OFICIAIS - CONTA DEPÓSITOS
1.1.2.80.00-8 BANCOS PRIVADOS - CONTA DEPÓSITOS
1.3.0.00.00-4 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
1.3.1.00.00-7 LIVRES
1.3.1.10.00-4 TÍTULOS DE RENDA FIXA
1.3.1.10.03-5 LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO
1.3.1.10.05-9 LETRAS DO TESOURO NACIONAL
1.3.1.10.10-7 OBRIGAÇÕES DO TESOURO NACIONAL
1.3.1.10.12-1 BÔNUS DO TESOURO NACIONAL
1.3.1.10.15-2 LETRAS DO BANCO CENTRAL
1.3.1.10.18-3 BÔNUS DO BANCO CENTRAL
1.3.1.10.20-0 TÍTULOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS
1.3.1.10.25-5 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO BANCÁRIO
1.3.1.10.30-3 CDB - INSTITUIÇÃO FINANCEIRA LIGADA
1.3.1.10.35-8 LETRAS DE CÂMBIO
1.3.1.10.40-6 LC - INSTITUIÇÃO FINANCEIRA LIGADA
1.3.1.10.45-1 LETRAS IMOBILIÁRIAS
1.3.1.10.50-9 LI - INSTITUIÇÃO FINANCEIRA LIGADA
1.3.1.10.55-4 LETRAS HIPOTECÁRIAS
1.3.1.10.60-2 LH - INSTITUIÇÃO FINANCEIRA LIGADA
1.3.1.10.65-7 DEBÊNTURES
1.3.1.10.70-5 OBRIGAÇÕES DA ELETROBRÁS
1.3.1.10.75-0 TÍTULOS DA DÍVIDA AGRÁRIA
1.3.1.10.91-8 DEBÊNTURES - SIDERBRÁS
1.3.1.10.95-6 (-) RENDAS A APROPRIAR - RESOLUÇÃO 1.757
1.3.1.10.99-4 OUTROS
1.3.1.15.00-9 COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
1.3.1.15.10-2 COTAS DE FUNDOS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA
1.3.1.15.20-5 COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO EM QUOTAS DE FAF
1.3.1.15.30-8 COTAS DE FUNDOS MÚTUOS DE RENDA FIXA
1.3.1.15.40-1 COTAS DO FUNDO DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL
1.3.1.15.99-9 OUTRAS
1.3.1.20.00-1 TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
1.3.1.20.99-1 OUTROS
1.4.0.00.00-3 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
1.4.2.00.00-9 CRÉDITOS VINCULADOS
1.4.2.42.00-5 BANCO COMERCIAL - DEPÓSITOS DA LEI Nº 8.024/90 NO BAN-
CO CENTRAL
1.4.2.42.10-8 PRÓPRIOS
1.8.0.00.00-9 OUTROS CRÉDITOS
1.8.3.00.00-8 RENDAS A RECEBER
1.8.3.70.00-7 SERVIÇOS PRESTADOS A RECEBER
1.8.3.90.00-1 OUTRAS RENDAS A RECEBER
1.8.8.00.00-3 DIVERSOS
1.8.8.03.00-0 ADIANTAMENTOS E ANTECIPAÇÕES SALARIAIS
1.8.8.10.00-0 ADIANTAMENTOS POR CONTA DE IMOBILIZAÇÕES
1.8.8.15.00-5 CHEQUES A RECEBER
1.8.8.25.00-2 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO
SOCIAL
1.8.8.30.00-4 DEPÓSITOS PARA AQUISIÇÃO DE TELEFONES
1.8.8.35.00-9 DEVEDORES POR COMPRA DE VALORES E BENS
1.8.8.45.00-6 IMPOSTO DE RENDA A COMPENSAR
1.8.8.50.00-8 IMPOSTO DE RENDA A RECUPERAR
1.8.8.60.00-5 OPÇÕES POR INCENTIVOS FISCAIS
1.8.8.65.00-0 PAGAMENTOS A RESSARCIR
1.8.8.80.00-9 TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
1.8.8.85.00-4 VALORES A RECEBER DE SOCIEDADES LIGADAS
1.8.8.92.00-4 DEVEDORES DIVERSOS - PAÍS
1.9.0.00.00-8 OUTROS VALORES E BENS
1.9.1.00.00-1 INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS
1.9.1.10.00-8 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
1.9.1.99.00-5 (-) PROVISÃO PARA PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
1.9.8.00.00-2 OUTROS VALORES E BENS
1.9.8.10.00-9 BENS NÃO DE USO PRÓPRIO
1.9.8.10.10-2 IMÓVEIS
1.9.8.10.30-8 VEÍCULOS E AFINS
1.9.8.10.40-1 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
1.9.8.10.99-9 OUTROS
1.9.8.99.00-6 (-) PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE OUTROS VALORES E
BENS
1.9.9.00.00-5 DESPESAS ANTECIPADAS
1.9.9.10.00-2 DESPESAS ANTECIPADAS
2.0.0.00.00-4 P E R M A N E N T E
2.1.0.00.00-3 INVESTIMENTOS
2.1.2.00.00-9 PARTICIPAÇÕES EM COLIGADAS E CONTROLADAS
2.1.2.10.00-6 PARTICIPAÇÕES EM COLIGADAS E CONTROLADAS
2.1.2.10.10-9 AVALIADAS PELO MÉTODO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL -
NO PAÍS
2.1.2.10.20-2 AVALIADAS PELO MÉTODO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL -
NO EXTERIOR
2.1.2.10.30-5 ÁGIOS NA AQUISIÇÃO - NO PAÍS
2.1.2.10.40-8 ÁGIOS NA AQUISIÇÃO - NO EXTERIOR
2.1.2.10.80-0 (-) DESÁGIOS NA AQUISIÇÃO - NO PAÍS
2.1.2.10.90-3 (-) DESÁGIOS NA AQUISIÇÃO - NO EXTERIOR
2.1.2.10.99-6 OUTRAS SOCIEDADES
2.1.2.99.00-3 (-) PROVISÃO PARA PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E
CONTROLADAS
2.1.3.00.00-2 INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS
2.1.3.10.00-9 CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO - CI
2.1.3.20.00-6 PARTICIPAÇÕES DE CAPITAL POR INCENTIVOS FISCAIS
2.1.3.90.00-5 OUTROS INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS
2.1.3.99.00-6 (-) PROVISÃO PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTI-
VOS FISCAIS
2.1.5.00.00-8 AÇÕES E COTAS
2.1.5.10.00-5 AÇÕES E COTAS
2.1.5.99.00-2 (-) PROVISÃO PARA PERDAS EM AÇÕES E COTAS
2.1.9.00.00-0 OUTROS INVESTIMENTOS
2.1.9.90.00-3 OUTROS INVESTIMENTOS
2.1.9.99.00-4 (-) PROVISÃO PARA PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS
2.2.0.00.00-2 IMOBILIZADO DE USO
2.2.1.00.00-5 MÓVEIS E EQUIPAMENTOS EM ESTOQUE
2.2.1.10.00-2 MÓVEIS E EQUIPAMENTOS EM ESTOQUE
2.2.2.00.00-8 IMOBILIZAÇÕES EM CURSO
2.2.2.10.00-5 IMOBILIZAÇÕES EM CURSO
2.2.2.10.10-8 IMÓVEIS
2.2.2.10.20-1 MÓVEIS E EQUIPAMENTOS
2.2.3.00.00-1 IMÓVEIS DE USO
2.2.3.10.00-8 IMÓVEIS DE USO
2.2.3.10.10-1 TERRENOS
2.2.3.10.20-4 EDIFICAÇÕES
2.2.3.99.00-5 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE IMÓVEIS DE USO - EDIFICA-
ÇÕES
2.2.4.00.00-4 INSTALAÇÕES, MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO
2.2.4.10.00-1 INSTALAÇÕES
2.2.4.20.00-8 MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO
2.2.4.96.00-1 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE INSTALAÇÕES
2.2.4.99.00-8 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE
USO
2.2.9.00.00-9 OUTROS
2.2.9.10.00-6 SISTEMA DE COMUNICAÇÃO
2.2.9.10.10-9 EQUIPAMENTOS
2.2.9.10.20-2 DIREITOS DE USO
2.2.9.30.00-0 SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS
2.2.9.50.00-4 SISTEMA DE SEGURANÇA
2.2.9.70.00-8 SISTEMA DE TRANSPORTE
2.2.9.99.00-3 (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA DE OUTRAS IMOBILIZAÇÕES DE
USO
2.2.9.99.10-6 (-) SISTEMA DE COMUNICAÇÃO - EQUIPAMENTOS
2.2.9.99.30-2 (-) SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS
2.2.9.99.50-8 (-) SISTEMA DE SEGURANÇA
2.2.9.99.70-4 (-) SISTEMA DE TRANSPORTE
2.4.0.00.00-0 DIFERIDO
2.4.1.00.00-3 GASTOS DE ORGANIZAÇÃO E EXPANSÃO
2.4.1.10.00-0 ÁGIOS DE INCORPORAÇÃO
2.4.1.20.00-7 GASTOS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS
2.4.1.20.10-0 BENFEITORIAS
2.4.1.20.20-3 FUNDO DE COMÉRCIO
2.4.1.40.00-1 CONSTITUIÇÃO E REESTRUTURAÇÃO DA SOCIEDADE
2.4.1.60.00-5 GASTOS COM AQUISIÇÃO E DESENVOLVIMENTO DE LOGICIAIS
2.4.1.70.00-2 INSTALAÇÃO E ADAPTAÇÃO DE DEPENDÊNCIAS
2.4.1.90.00-6 OUTROS GASTOS DIFERIDOS
2.4.1.99.00-7 (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA DO DIFERIDO
2.4.1.99.10-0 (-) ÁGIOS DE INCORPORAÇÃO
2.4.1.99.20-3 (-) GASTOS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS
2.4.1.99.40-9 (-) CONSTITUIÇÃO E REESTRUTURAÇÃO DA SOCIEDADE
2.4.1.99.60-5 (-) GASTOS COM AQUISIÇÃO E DESENVOLVIMENTO DE LOGI-
CIAIS
2.4.1.99.70-8 (-) INSTALAÇÃO E ADAPTAÇÃO DE DEPENDÊNCIAS
2.4.1.99.90-4 (-) OUTROS GASTOS DIFERIDOS
3.0.0.00.00-1 C O M P E N S A Ç Ã O
3.0.9.00.00-8 CONTROLE
3.0.9.45.00-1 RECURSOS DE CONSÓRCIOS
3.0.9.45.10-4 UTILIZADOS
3.0.9.45.20-7 A UTILIZAR
3.0.9.99.00-2 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO ATIVAS
--------------------------------------------------------------------
3.9.9.99.99-3 T O T A L G E R A L D O A T I V O
--------------------------------------------------------------------
4.0.0.00.00-8 CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
4.6.0.00.00-2 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
4.6.1.00.00-5 EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
4.6.1.80.00-1 OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE TÍTULOS FEDERAIS
4.6.1.95.00-3 (-) DESPESAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - INS-
TITUIÇÕES OFICIAIS
4.6.2.00.00-8 EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES
4.6.2.10.00-5 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO PAÍS
4.6.2.10.10-8 EM MOEDA NACIONAL
4.6.2.10.20-1 EM MOEDA ESTRANGEIRA
4.6.2.95.00-6 (-) DESPESAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS -
OUTRAS INSTITUIÇÕES
4.6.3.00.00-1 EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR
4.6.3.30.00-2 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR
4.6.3.95.00-9 (-) DESPESAS A APROPRIAR DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR
4.9.0.00.00-9 OUTRAS OBRIGAÇÕES
4.9.3.00.00-8 SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS
4.9.3.10.00-5 DIVIDENDOS E BONIFICAÇÕES A PAGAR
4.9.3.30.00-9 GRATIFICAÇÕES E PARTICIPAÇÕES A PAGAR
4.9.3.50.00-3 RECURSOS PARA INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL
4.9.3.80.00-4 COTAS DE CAPITAL A PAGAR
4.9.4.00.00-1 FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
4.9.4.10.00-8 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE LUCROS A PAGAR
4.9.4.20.00-5 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
4.9.4.30.00-2 PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO
4.9.4.50.00-6 PROVISÃO PARA RISCOS FISCAIS
4.9.9.00.00-6 DIVERSAS
4.9.9.20.00-0 OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE BENS E DIREITOS
4.9.9.30.00-7 PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR
4.9.9.35.00-2 PROVISÃO PARA PASSIVOS CONTINGENTES
4.9.9.50.00-1 RECURSOS A PRAZO DE ACIONISTAS
4.9.9.80.00-2 SUBSCRIÇÕES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR
4.9.9.85.00-7 VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS
4.9.9.90.00-9 CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR
4.9.9.92.00-7 CREDORES DIVERSOS - PAÍS
4.9.9.95.00-4 (-) DESPESAS A APROPRIAR DE OUTRAS OBRIGAÇÕES
5.0.0.00.00-5 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
5.1.0.00.00-4 RECEITAS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
5.1.1.00.00-7 RECEITAS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
5.1.1.10.00-4 RENDAS ANTECIPADAS
6.0.0.00.00-2 P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O
6.1.0.00.00-1 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
6.1.1.00.00-4 CAPITAL SOCIAL
6.1.1.10.00-1 CAPITAL
6.1.1.10.10-4 DE DOMICILIADOS NO PAÍS
6.1.1.10.20-7 DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR
6.1.1.20.00-8 AUMENTO DE CAPITAL
6.1.1.20.10-1 DE DOMICILIADOS NO PAÍS
6.1.1.20.20-4 DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR
6.1.1.50.00-9 (-) CAPITAL A REALIZAR
6.1.2.00.00-7 CORREÇÃO MONETÁRIA DO CAPITAL
6.1.2.10.00-4 CORREÇÃO MONETÁRIA DO CAPITAL REALIZADO
6.1.2.20.00-1 CORREÇÃO MONETÁRIA DE AUMENTOS DE CAPITAL
6.1.3.00.00-0 RESERVAS DE CAPITAL
6.1.3.10.00-7 RESERVA DE ÁGIOS POR SUBSCRIÇÃO DE AÇÕES
6.1.3.30.00-1 RESERVA DE PRÊMIOS NA EMISSÃO DE DEBÊNTURES
6.1.3.99.00-4 OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL
6.1.4.00.00-3 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO
6.1.4.10.00-0 RESERVA DE REAVALIAÇÃO DE IMÓVEIS DE USO PRÓPRIO
6.1.4.30.00-4 RESERVA DE REAVALIAÇÃO DE BENS DE COLIGADAS E CONTRO-
LADAS
6.1.5.00.00-6 RESERVAS DE LUCROS
6.1.5.10.00-3 RESERVA LEGAL
6.1.5.20.00-0 RESERVAS ESTATUTÁRIAS
6.1.5.30.00-7 RESERVAS PARA CONTINGÊNCIAS
6.1.5.40.00-4 RESERVAS PARA EXPANSÃO
6.1.5.50.00-1 RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR
6.1.5.80.00-2 RESERVAS ESPECIAIS DE LUCROS
6.1.5.80.10-5 DIVIDENDOS OBRIGATÓRIOS NÃO DISTRIBUÍDOS
6.1.5.80.99-2 OUTRAS
6.1.8.00.00-5 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
6.1.8.10.00-2 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
6.1.8.80.00-1 (-) DIVIDENDOS E LUCROS PAGOS ANTECIPADAMENTE
6.1.9.00.00-8 AÇÕES EM TESOURARIA
6.1.9.10.00-5 (-) AÇÕES EM TESOURARIA
7.0.0.00.00-9 CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
7.1.0.00.00-8 RECEITAS OPERACIONAIS
7.1.5.00.00-3 RENDAS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
7.1.5.10.00-0 RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA FIXA
7.1.5.20.00-7 RENDAS DE TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
7.1.5.40.00-1 RENDAS DE APLICAÇÕES EM FUNDOS DE INVESTIMENTO
7.1.6.00.00-6 RESULTADO DE TRANSAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBI-
LIÁRIOS
7.1.6.10.00-3 ÁGIOS NA COLOCAÇÃO DE TÍTULOS
7.1.6.20.00-0 LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
7.1.6.30.00-7 LUCROS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
7.1.6.40.00-4 LUCROS EM OPERAÇÕES COM AÇÕES
7.1.6.50.00-1 LUCROS EM OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS
7.1.7.00.00-9 RENDAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
7.1.7.30.00-0 RENDAS DE ASSESSORIA TÉCNICA
7.1.7.35.00-5 RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAÇÃO DE CONSÓRCIOS
7.1.7.99.00-3 RENDAS DE OUTROS SERVIÇOS
7.1.8.00.00-2 RENDAS DE PARTICIPAÇÕES
7.1.8.20.00-6 RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E CON-
TROLADAS
7.1.9.00.00-5 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
7.1.9.30.00-6 RECUPERAÇÃO DE ENCARGOS E DESPESAS
7.1.9.90.00-8 REVERSÃO DE PROVISÕES OPERACIONAIS
7.1.9.90.10-1 DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES
7.1.9.90.25-9 PERDAS EM APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO
7.1.9.90.30-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
7.1.9.90.60-6 OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
7.1.9.90.70-9 PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
7.1.9.90.90-5 PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADAS
7.1.9.90.95-0 IMPOSTO DE RENDA
7.1.9.90.99-8 OUTRAS
7.1.9.99.00-9 OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS
7.3.0.00.00-6 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
7.3.1.00.00-9 LUCROS EM TRANSAÇÕES COM VALORES E BENS
7.3.1.10.00-6 LUCROS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS
7.3.1.30.00-0 LUCROS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
7.3.1.50.00-4 LUCROS NA ALIENAÇÃO DE VALORES E BENS
7.3.9.00.00-3 OUTRAS RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
7.3.9.10.00-0 GANHOS DE CAPITAL
7.3.9.20.00-7 RENDAS DE ALUGUÉIS
7.3.9.90.00-6 REVERSÃO DE PROVISÕES NÃO OPERACIONAIS
7.3.9.90.10-9 DESVALORIZAÇÃO DE OUTROS VALORES E BENS
7.3.9.90.20-2 PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS
7.3.9.90.40-8 PERDAS EM AÇÕES E COTAS
7.3.9.90.90-3 PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS
7.3.9.90.99-6 OUTRAS
7.3.9.99.00-7 OUTRAS RENDAS NÃO OPERACIONAIS
7.6.0.00.00-3 RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA
7.6.1.00.00-6 RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA
7.6.1.10.00-3 RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA
7.7.0.00.00-2 AJUSTES DE PROGRAMAS DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
7.7.1.00.00-5 AJUSTES DE PROGRAMAS DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
7.7.1.10.00-2 AJUSTES DE PROGRAMAS DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
7.9.0.00.00-0 APURAÇÃO DE RESULTADO (*)
7.9.1.00.00-3 APURAÇÃO DE RESULTADO (*)
7.9.1.10.00-0 APURAÇÃO DE RESULTADO (*)
8.0.0.00.00-6 CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
8.1.0.00.00-5 DESPESAS OPERACIONAIS
8.1.1.00.00-8 DESPESAS DE CAPTAÇÃO
8.1.1.90.00-1 DESPESAS DE DEBÊNTURES
8.1.1.90.10-4 EM MOEDA ESTRANGEIRA
8.1.1.90.20-7 EM MOEDA NACIONAL
8.1.2.00.00-1 DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
8.1.2.30.00-2 DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES
8.1.2.40.00-9 DESPESAS DE EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR
8.1.5.00.00-0 RESULTADO DE TRANSAÇÕES COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁ-
RIOS
8.1.5.20.00-4 PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA FIXA
8.1.5.30.00-1 PREJUÍZOS COM TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL
8.1.5.40.00-8 PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES COM AÇÕES
8.1.5.50.00-5 PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS
8.1.6.00.00-3 DESPESAS DE PARTICIPAÇÕES
8.1.6.20.00-7 DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E
CONTROLADAS
8.1.7.00.00-6 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
8.1.7.03.00-3 DESPESAS DE ÁGUA, ENERGIA E GÁS
8.1.7.06.00-0 DESPESAS DE ALUGUÉIS
8.1.7.09.00-7 DESPESAS DE ARRENDAMENTOS DE BENS
8.1.7.12.00-1 DESPESAS DE COMUNICAÇÕES
8.1.7.15.00-8 DESPESAS DE CONTRIBUIÇÕES FILANTRÓPICAS
8.1.7.18.00-5 DESPESAS DE HONORÁRIOS
8.1.7.18.10-8 CONSELHO FISCAL
8.1.7.18.30-4 DIRETORIA E CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
8.1.7.21.00-9 DESPESAS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS
8.1.7.24.00-6 DESPESAS DE MATERIAL
8.1.7.27.00-3 DESPESAS DE PESSOAL - BENEFÍCIOS
8.1.7.30.00-7 DESPESAS DE PESSOAL - ENCARGOS SOCIAIS
8.1.7.30.10-0 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO
8.1.7.30.50-2 PREVIDÊNCIA SOCIAL
8.1.7.30.60-5 PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
8.1.7.30.99-7 OUTRAS
8.1.7.33.00-4 DESPESAS DE PESSOAL - PROVENTOS
8.1.7.36.00-1 DESPESAS DE PESSOAL - TREINAMENTO
8.1.7.39.00-8 DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS
8.1.7.42.00-2 DESPESAS DE PROMOÇÕES E RELAÇÕES PÚBLICAS
8.1.7.45.00-9 DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE
8.1.7.48.00-6 DESPESAS DE PUBLICAÇÕES
8.1.7.51.00-0 DESPESAS DE SEGUROS
8.1.7.54.00-7 DESPESAS DE SERVIÇOS DO SISTEMA FINANCEIRO
8.1.7.57.00-4 DESPESAS DE SERVIÇOS DE TERCEIROS
8.1.7.60.00-8 DESPESAS DE SERVIÇOS DE VIGILÂNCIA E SEGURANÇA
8.1.7.63.00-5 DESPESAS DE SERVIÇOS TÉCNICOS ESPECIALIZADOS
8.1.7.66.00-2 DESPESAS DE TRANSPORTE
8.1.7.69.00-9 DESPESAS TRIBUTÁRIAS
8.1.7.72.00-3 DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR
8.1.7.75.00-0 DESPESAS DE VIAGEM NO PAÍS
8.1.7.99.00-0 OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
8.1.8.00.00-9 APROVISIONAMENTOS E AJUSTES PATRIMONIAIS
8.1.8.10.00-6 DESPESAS DE AMORTIZAÇÃO
8.1.8.20.00-3 DESPESAS DE DEPRECIAÇÃO
8.1.8.30.00-0 DESPESAS DE PROVISÕES OPERACIONAIS
8.1.8.30.10-3 DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES
8.1.8.30.25-1 PERDAS EM APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO
8.1.8.30.30-9 OPERAÇÕES DE CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
8.1.8.30.60-8 OUTROS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
8.1.8.30.70-1 PERDAS EM PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
8.1.8.30.90-7 PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E CONTROLADA
8.1.8.30.99-0 OUTRAS
8.1.9.00.00-2 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
8.1.9.30.00-3 DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO FINSOCIAL
8.1.9.33.00-0 DESPESAS DE CONTRIBUIÇÃO AO PIS/PASEP
8.1.9.99.00-6 OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
8.3.0.00.00-3 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
8.3.1.00.00-6 PREJUÍZOS EM TRANSAÇÕES COM VALORES E BENS
8.3.1.10.00-3 PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE INVESTIMENTOS
8.3.1.30.00-7 PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
8.3.1.50.00-1 PREJUÍZOS NA ALIENAÇÃO DE VALORES E BENS
8.3.9.00.00-0 OUTRAS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
8.3.9.10.00-7 PERDAS DE CAPITAL
8.3.9.90.00-3 DESPESAS DE PROVISÕES NÃO OPERACIONAIS
8.3.9.90.10-6 DESVALORIZAÇÃO DE OUTROS VALORES E BENS
8.3.9.90.20-9 PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS
8.3.9.90.40-5 PERDAS EM AÇÕES E COTAS
8.3.9.90.90-0 PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS
8.3.9.90.99-3 OUTRAS
8.3.9.99.00-4 OUTRAS DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
8.6.0.00.00-0 RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA
8.6.1.00.00-3 RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA
8.6.1.10.00-0 RESULTADO DE CORREÇÃO MONETÁRIA
8.7.0.00.00-9 AJUSTES DE PROGRAMAS DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
8.7.1.00.00-2 AJUSTES DE PROGRAMAS DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
8.7.1.10.00-9 AJUSTES DE PROGRAMAS DE ESTABILIZAÇÃO ECONÔMICA
8.9.0.00.00-7 APURAÇÃO DE RESULTADO
8.9.1.00.00-0 APURAÇÃO DE RESULTADO (*)
8.9.1.10.00-7 APURAÇÃO DE RESULTADO (*)
8.9.4.00.00-9 IMPOSTO DE RENDA
8.9.4.10.00-6 IMPOSTO DE RENDA
8.9.4.20.00-3 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
8.9.7.00.00-8 PARTICIPAÇÕES NO LUCRO
8.9.7.10.00-5 PARTICIPAÇÕES NO LUCRO
8.9.7.10.10-8 ADMINISTRADORES
8.9.7.10.20-1 EMPREGADOS
8.9.7.10.30-4 FUNDOS DE ASSISTÊNCIA E PREVIDÊNCIA
8.9.7.10.99-5 OUTRAS
9.0.0.00.00-3 C O M P E N S A Ç Ã O
9.0.9.00.00-0 CONTROLE
9.0.9.45.00-3 RECURSOS COLETADOS DE CONSÓRCIOS
9.0.9.99.00-4 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS
--------------------------------------------------------------------
9.9.9.99.99-5 T O T A L G E R A L D O P A S S I V O
--------------------------------------------------------------------
(*) TÍTULOS DE USO INTERNO, NÃO APRESENTANDO SALDOS NOS BALAN-
CETES/BALANÇOS.
ANEXO II À CIRCULAR Nº 2.009, DE 08 DE AGOSTO DE 1991
DEMONSTRAÇÃO CONSOLIDADA DE RECURSOS DE CONSÓRCIOS
INSTITUIÇÃO ADMINISTRADORA:
C.G.C.
QUANTIDADE DE GRUPOS CONSOLIDADOS:
--------------------------------------------------------------------
D É B I T O
--------------------------------------------------------------------
3.1.0.0 - RECURSOS UTILIZADOS
3.1.1.0 - TAXA DE ADMINISTRAÇÃO
3.1.2.0 - AQUISIÇÃO DE BENS
3.1.3.0 - DESPESAS COM O REGISTRO DE CONTRATO
DE GARANTIA
3.1.4.0 - DESPESAS COM SEGUROS
3.1.5.0 - DESPESAS JUDICIAIS
3.1.6.0 - DESPESAS DE COBRANÇA
3.1.7.0 - IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE SOBRE
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
3.1.8.0 - CONSORCIADOS EXCLUÍDOS
3.1.9.0 - DEVOLUÇÃO DE TAXA DE ADESÃO
3.1.10.0 - OUTROS
1.1.0.0 - RECURSOS A UTILIZAR
DISPONIBILIDADES
1.1.1.0 - CAIXA
1.1.2.0 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS VINCULADOS
1.1.3.0 - APLICAÇÕES EM TÍTULOS VINCULADOS
AO MERCADO ABERTO
1.1.4.0 - OUTRAS DISPONIBILIDADES
CRÉDITOS
1.1.5.0 - CHEQUES EM COBRANÇA
1.1.6.0 - OUTROS CRÉDITOS
OUTROS RECURSOS
1.1.7.0 - BENS
1.1.8.0 - OUTROS VALORES
--------------------------------------------------------------------
TOTAL DO DÉBITO
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
C R É D I T O
--------------------------------------------------------------------
2.1.0.0 - RECURSOS COLETADOS
2.1.1.0 - TAXA DE ADESÃO
2.1.2.0 - CONTRIBUIÇÃO PARA A AQUISIÇÃO DO BEM
2.1.3.0 - TAXA DE ADMINISTRAÇÃO
2.1.4.0 - FUNDO DE RESERVA
2.1.4.1 - CONTRIBUIÇÃO MENSAL
2.1.4.2 - MULTAS E JUROS MORATÓRIOS
2.1.4.3 - RENDIMENTOS DE TÍTULOS VINCULADOS AO
MERCADO ABERTO
2.1.4.4 - OUTROS RECURSOS
2.1.4.5 - (-) TRANSFERÊNCIAS PARA O FUNDO COMUM ( )
2.1.5.0 - TRANSFERÊNCIAS DO FUNDO DE RESERVA
PARA O FUNDO COMUM
2.1.5.1 - AQUISIÇÃO DO BEM
2.1.5.2 - REAJUSTE DO SALDO DE CAIXA
2.1.5.3 - TAXA DE ADMINISTRAÇÃO
2.1.5.4 - DESPESAS DE COBRANÇA
2.1.6.0 - PRÊMIO DE SEGURO
2.1.7.0 - REEMBOLSO DE DESPESAS COM O REGISTRO
DE CONTRATOS DE GARANTIA
2.1.8.0 - REAJUSTE DO SALDO DE CAIXA
2.1.9.0 - REEMBOLSO DE DESPESAS DE COBRANÇA JUDI-
CIAL
2.1.10.0 - (-) CONSORCIADOS EXCLUÍDOS (DESISTEN-
TES E INADIMPLENTES) ( )
2.1.11.0 - CONSORCIADOS EXCLUÍDOS
2.1.12.0 - CONSORCIADO SUBSTITUTO - CONTRIBUI-
ÇÕES VENCIDAS E QUITADAS
2.1.13.0 - BENS APREENDIDOS
2.1.14.0 - OUTROS RECURSOS
2.1.15.0 - APURAÇÃO FINAL
--------------------------------------------------------------------
TOTAL DO CRÉDITO
--------------------------------------------------------------------
