A Circular N° 4.003, de 16 de abril de 2020, altera a Circular N° 3.930, de 14 de fevereiro de 2019, com foco em requisitos prudenciais e gerenciamento de riscos. As principais mudanças incluem:
Inclusão dos riscos de mercado MRA e MR1 nas informações exigidas nos artigos 19 e 20.
Obrigatoriedade de incluir uma descrição resumida da política de divulgação de informações no Relatório de Pilar 3 com data-base de 31 de dezembro, conforme o artigo 23, § 4º.
O Anexo I da Circular N° 3.930 foi atualizado para refletir essas mudanças. As principais tabelas e seus formatos, frequências e segmentações são:
KM1: Informações quantitativas sobre os requerimentos prudenciais (Trimestral, S1 a S3).
OVA: Visão geral do gerenciamento de riscos da instituição (Anual, S1 a S4).
OV1: Visão geral dos ativos ponderados pelo risco (RWA) (Trimestral, S1 a S3).
CCA: Principais características dos instrumentos do Patrimônio de Referência (PR) (Semestral, S1, S2 e instituições emitentes de Capital Complementar ou de Nível II).
CC1: Composição do Patrimônio de Referência (PR) (Semestral, S1, S2 e instituições emitentes de Capital Complementar ou de Nível II).
CC2: Conciliação do Patrimônio de Referência (PR) com o balanço patrimonial (Semestral, S1, S2 e instituições emitentes de Capital Complementar ou de Nível II).
O Relatório de Pilar 3 referente às datas-bases de 31 de março de 2020 e 30 de junho de 2020 pode ser divulgado em até noventa dias após a respectiva data-base.
Foram revogados os artigos 21 a 24 da Circular N° 3.646, de 4 de março de 2013, e o § 3º do artigo 6º da Circular N° 3.930, de 2019. A Circular N° 4.003 entra em vigor em 4 de maio de 2020.
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Perguntas e respostas
Quais são as tabelas relacionadas ao IRRBB?
As tabelas relacionadas são: IRRBBA (Informações qualitativas sobre o gerenciamento do IRRBB) e IRRBB1 (Informações quantitativas sobre o IRRBB).
O que é a tabela MR2?
A tabela MR2 apresenta informações sobre as variações da parcela RWAMINT e deve ser divulgada trimestralmente pelas instituições financeiras autorizadas a utilizar modelos internos.
O que é a tabela CCR8?
A tabela CCR8 apresenta informações sobre o risco de crédito de contraparte associado a exposições a contrapartes centrais e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela IRRBBA?
A tabela IRRBBA contém informações qualitativas sobre o gerenciamento do IRRBB e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
Quais são as tabelas relacionadas aos indicadores prudenciais e gerenciamento de riscos?
As tabelas relacionadas são: KM1 (Informações quantitativas sobre os requerimentos prudenciais), OVA (Visão geral do gerenciamento de riscos da instituição) e OV1 (Visão geral dos ativos ponderados pelo risco - RWA).
O que é a tabela MR3?
A tabela MR3 detalha os valores dos modelos internos de risco de mercado e deve ser divulgada trimestralmente pelas instituições financeiras autorizadas a utilizar modelos internos.
O que é a tabela CRC?
A tabela CRC contém informações sobre instrumentos mitigadores do risco de crédito e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela CCR6?
A tabela CCR6 contém informações sobre o risco de crédito de contraparte associado a derivativos de crédito e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
Quais são as tabelas relacionadas à composição do capital?
As tabelas relacionadas são: CCA (Principais características dos instrumentos do Patrimônio de Referência - PR), CC1 (Composição do Patrimônio de Referência - PR) e CC2 (Conciliação do Patrimônio de Referência - PR com o balanço patrimonial).
O que é a tabela REM3?
A tabela REM3 apresenta informações sobre a remuneração diferida e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela KM1?
A tabela KM1 contém informações quantitativas sobre os requerimentos prudenciais e deve ser divulgada trimestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela CRA?
A tabela CRA contém informações qualitativas sobre o gerenciamento do risco de crédito e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela SECA?
A tabela SECA contém informações qualitativas sobre o gerenciamento de risco das exposições de securitização e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela CR4?
A tabela CR4 detalha a abordagem padronizada – exposições e efeitos da mitigação do risco de crédito e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
Quais são as tabelas relacionadas ao risco de mercado?
As tabelas relacionadas são: MRA (Informações qualitativas sobre o gerenciamento de risco de mercado), MR1 (Abordagem padronizada – fatores de risco associados ao risco de mercado), MRB (Informações qualitativas sobre a abordagem de modelos internos de risco de mercado), MR2 (Informações sobre as variações da parcela RWAMINT), MR3 (Valores dos modelos internos de risco de mercado) e MR4 (Comparação das estimativas do VaR com os resultados efetivo e hipotético).
O que é a tabela OV1?
A tabela OV1 apresenta uma visão geral dos ativos ponderados pelo risco (RWA) e deve ser divulgada trimestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela MR4?
A tabela MR4 apresenta a comparação das estimativas do VaR com os resultados efetivo e hipotético e deve ser divulgada trimestralmente pelas instituições financeiras autorizadas a utilizar modelos internos.
Quais são as tabelas relacionadas às exposições de securitização?
As tabelas relacionadas são: SECA (Informações qualitativas sobre o gerenciamento de risco das exposições de securitização), SEC1 (Exposições de securitização classificadas na carteira bancária), SEC2 (Exposições de securitização classificadas na carteira de negociação), SEC3 (Exposições de securitização da carteira bancária e requerimentos de capital - instituição como originadora ou patrocinadora) e SEC4 (Exposições de securitização da carteira bancária e requerimentos de capital - instituição como investidora).
O que é a tabela CCR1?
A tabela CCR1 apresenta a análise das exposições ao risco de crédito de contraparte (CCR) por abordagem utilizada e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela MRA?
A tabela MRA contém informações qualitativas sobre o gerenciamento de risco de mercado e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela CC1?
A tabela CC1 apresenta a composição do Patrimônio de Referência (PR) e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1, S2 e aquelas que emitem Capital Complementar ou de Nível II.
O que é a tabela MRB?
A tabela MRB fornece informações qualitativas sobre a abordagem de modelos internos de risco de mercado e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras autorizadas a utilizar modelos internos.
O que é a tabela IRRBB1?
A tabela IRRBB1 apresenta informações quantitativas sobre o IRRBB e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
Quais são as tabelas relacionadas à remuneração de administradores?
As tabelas relacionadas são: REMA (Política de remuneração), REM1 (Remuneração atribuída durante o ano de referência), REM2 (Pagamentos extraordinários) e REM3 (Remuneração diferida).
O que é a tabela CCR5?
A tabela CCR5 apresenta os colaterais financeiros associados a exposições ao risco de crédito de contraparte e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela MR1?
A tabela MR1 apresenta a abordagem padronizada – fatores de risco associados ao risco de mercado e deve ser divulgada trimestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela CRB?
A tabela CRB fornece informações adicionais sobre a qualidade creditícia das exposições e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela CR1?
A tabela CR1 apresenta a qualidade creditícia das exposições e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é o Relatório de Pilar 3?
O Relatório de Pilar 3 é um documento que as instituições financeiras devem divulgar, contendo informações detalhadas sobre sua gestão de riscos e capital, conforme exigido pela regulamentação prudencial.
O que é a tabela SEC3?
A tabela SEC3 apresenta as exposições de securitização da carteira bancária e requerimentos de capital - instituição como originadora ou patrocinadora e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a Circular nº 3.930, de 14 de fevereiro de 2019?
A Circular nº 3.930, de 14 de fevereiro de 2019, é um documento do Banco Central do Brasil que estabelece normas e diretrizes para a divulgação de informações financeiras e de risco por instituições financeiras.
O que é a tabela REM2?
A tabela REM2 detalha os pagamentos extraordinários e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela CR3?
A tabela CR3 apresenta uma visão geral das técnicas de mitigação do risco de crédito e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela SEC1?
A tabela SEC1 apresenta as exposições de securitização classificadas na carteira bancária e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela REMA?
A tabela REMA contém informações sobre a política de remuneração e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
Quais são as tabelas relacionadas ao risco de crédito?
As tabelas relacionadas são: CRA (Informações qualitativas sobre o gerenciamento do risco de crédito), CR1 (Qualidade creditícia das exposições), CR2 (Mudanças no estoque de operações em curso anormal), CRB (Informações adicionais sobre a qualidade creditícia das exposições), CRC (Informações sobre instrumentos mitigadores do risco de crédito), CR3 (Visão geral das técnicas de mitigação do risco de crédito), CR4 (Abordagem padronizada – exposições e efeitos da mitigação do risco de crédito) e CR5 (Abordagem padronizada - segregação de exposições por contraparte e por fator de ponderação de risco - FPR).
O que é a tabela CCRA?
A tabela CCRA contém informações qualitativas sobre o gerenciamento do risco de crédito de contraparte (CCR) e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela SEC2?
A tabela SEC2 detalha as exposições de securitização classificadas na carteira de negociação e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela CR2?
A tabela CR2 mostra as mudanças no estoque de operações em curso anormal e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S3.
O que é a tabela REM1?
A tabela REM1 apresenta a remuneração atribuída durante o ano de referência e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
Quais são as tabelas relacionadas ao risco de crédito de contraparte (CCR)?
As tabelas relacionadas são: CCRA (Informações qualitativas sobre o gerenciamento do risco de crédito de contraparte - CCR), CCR1 (Análise das exposições ao risco de crédito de contraparte - CCR por abordagem utilizada), CCR3 (Abordagem padronizada – segregação das exposições ao CCR por contraparte e por fator de ponderação de risco), CCR5 (Colaterais financeiros associados a exposições ao risco de crédito de contraparte), CCR6 (Informações sobre o risco de crédito de contraparte associado a derivativos de crédito) e CCR8 (Informações sobre o risco de crédito de contraparte associado a exposições a contrapartes centrais).
Quais são os principais riscos mencionados na Circular nº 3.930?
Os principais riscos mencionados são o risco de mercado, risco de crédito, risco de crédito de contraparte, risco de liquidez e risco de securitização.
O que é a tabela SEC4?
A tabela SEC4 detalha as exposições de securitização da carteira bancária e requerimentos de capital - instituição como investidora e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela CCR3?
A tabela CCR3 detalha a abordagem padronizada – segregação das exposições ao CCR por contraparte e por fator de ponderação de risco e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela OVA?
A tabela OVA fornece uma visão geral do gerenciamento de riscos da instituição e deve ser divulgada anualmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 a S4.
O que é a tabela CR5?
A tabela CR5 apresenta a abordagem padronizada - segregação de exposições por contraparte e por fator de ponderação de risco (FPR) e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1 e S2.
O que é a tabela CCA?
A tabela CCA detalha as principais características dos instrumentos do Patrimônio de Referência (PR) e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1, S2 e aquelas que emitem Capital Complementar ou de Nível II.
O que é a tabela CC2?
A tabela CC2 mostra a conciliação do Patrimônio de Referência (PR) com o balanço patrimonial e deve ser divulgada semestralmente pelas instituições financeiras dos segmentos S1, S2 e aquelas que emitem Capital Complementar ou de Nível II.
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