Divulga o Relatório de Gestão Fiscal Consolidado da União, relativo ao período de janeiro a dezembro de 2024.
O SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL, no uso das atribuições instituídas pelo art. 7º, inciso VII, do Decreto nº 6.976, de 7 de outubro de 2009, combinado com o art. 17, inciso I, da Lei nº 10.180, de 6 de fevereiro de 2001, e considerando o disposto no art. 54 da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000, e na 14ª edição do Manual de Demonstrativos Fiscais (MDF), válido para o exercício de 2024, aprovado pela Portaria STN nº 699, de 7 de julho de 2023: resolve:
Art. 1º Divulgar o Relatório de Gestão Fiscal Consolidado da União, relativo ao período de janeiro a dezembro de 2024, com informações realizadas e registradas no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal - SIAFI pelos órgãos e entidades da Administração Pública, integrantes dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social.
Art. 2º Esta Portaria entre em vigor na data de sua publicação.
ANEXO
UNIÃO |
||||||||||||||
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
||||||||||||||
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL |
||||||||||||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||||||||||||||
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2024 |
||||||||||||||
RGF - Anexo 1 (LRF, art. 55, inciso I, alínea "a") |
R$ milhares |
|||||||||||||
DESPESA COM PESSOAL |
DESPESAS EXECUTADAS |
|||||||||||||
(Últimos 12 Meses) |
||||||||||||||
LIQUIDADAS |
INSCRITAS EM RPNP (b) |
|||||||||||||
JAN/24 |
FEV/24 |
MAR/24 |
ABR/24 |
MAI/24 |
JUN/24 |
JUL/24 |
AGO/24 |
SET/24 |
OUT/24 |
NOV/24 |
DEZ/24 |
TOTAL (ÚLTIMOS 12 MESES) (a) |
||
DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) |
30.559.344 |
30.127.934 |
30.415.158 |
30.592.604 |
30.915.632 |
38.718.947 |
30.075.058 |
30.223.331 |
30.376.611 |
31.120.727 |
44.725.034 |
34.667.712 |
392.518.093 |
1.614.049 |
Pessoal Ativo |
17.019.840 |
16.619.313 |
16.888.408 |
16.695.436 |
17.100.982 |
19.774.351 |
16.517.808 |
16.599.082 |
16.795.465 |
17.142.277 |
25.179.481 |
21.148.996 |
217.481.440 |
1.349.744 |
Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis |
14.920.961 |
14.331.458 |
14.618.661 |
14.383.092 |
14.636.268 |
17.437.617 |
14.203.401 |
14.312.027 |
14.443.069 |
14.789.480 |
21.094.688 |
18.506.333 |
187.677.056 |
788.487 |
Obrigações Patronais |
2.098.879 |
2.287.855 |
2.269.747 |
2.312.344 |
2.464.714 |
2.336.734 |
2.314.407 |
2.287.055 |
2.352.396 |
2.352.797 |
4.084.793 |
2.642.663 |
29.804.384 |
561.257 |
Pessoal Inativo e Pensionistas |
13.419.999 |
13.195.966 |
13.297.634 |
13.655.889 |
13.543.954 |
18.691.111 |
13.311.458 |
13.367.738 |
13.342.874 |
13.727.993 |
19.293.723 |
13.199.226 |
172.047.565 |
238.245 |
Aposentadorias, Reserva e Reformas |
9.103.028 |
8.917.224 |
9.017.753 |
9.333.622 |
9.141.181 |
12.480.624 |
9.022.175 |
9.009.739 |
9.043.530 |
9.365.459 |
12.978.244 |
8.905.564 |
116.318.143 |
182.639 |
Pensões |
4.316.971 |
4.278.741 |
4.279.881 |
4.322.267 |
4.402.773 |
6.210.487 |
4.289.283 |
4.357.999 |
4.299.344 |
4.362.534 |
6.315.480 |
4.293.662 |
55.729.422 |
55.606 |
Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) |
119.505 |
312.656 |
229.116 |
241.280 |
270.696 |
253.486 |
245.792 |
256.511 |
238.272 |
250.457 |
251.830 |
319.490 |
2.989.088 |
26.060 |
Despesa com Pessoal não Executada Orçamentariamente |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) |
4.208.846 |
4.150.378 |
4.240.886 |
5.483.357 |
5.559.225 |
6.076.090 |
4.822.310 |
4.362.041 |
5.097.015 |
4.945.390 |
5.836.511 |
3.982.413 |
58.764.462 |
347.054 |
Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária |
23.925 |
96.297 |
300.874 |
129.202 |
88.101 |
80.403 |
95.740 |
94.989 |
72.359 |
86.319 |
174.360 |
130.653 |
1.373.223 |
6.306 |
Decorrentes de Decisão Judicial |
101.247 |
437.517 |
265.195 |
402.617 |
337.455 |
300.239 |
284.439 |
326.799 |
871.515 |
481.587 |
373.734 |
336.596 |
4.518.940 |
195.427 |
Despesas de Exercícios Anteriores |
121.524 |
63.541 |
98.828 |
79.195 |
352.920 |
131.679 |
34.392 |
23.906 |
58.031 |
341.562 |
91.543 |
437.700 |
1.834.820 |
101.022 |
Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados |
3.962.150 |
3.553.023 |
3.575.988 |
4.872.343 |
4.780.750 |
5.563.768 |
4.407.740 |
3.916.347 |
4.095.110 |
4.035.923 |
5.196.874 |
3.077.464 |
51.037.480 |
44.299 |
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II) |
26.350.498 |
25.977.556 |
26.174.273 |
25.109.247 |
25.356.406 |
32.642.858 |
25.252.748 |
25.861.290 |
25.279.596 |
26.175.337 |
38.888.524 |
30.685.299 |
333.753.631 |
1.266.995 |
APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL |
VALOR |
% SOBRE A RCL |
||||||||||||
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (IV) |
1.430.035.654 |
- |
||||||||||||
DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP (VII) = (III a + III b) |
335.020.626 |
- |
||||||||||||
% da DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP sobre a RCL (VI) = (VII / IV) * 100 |
23,427% |
|||||||||||||
LIMITE MÁXIMO (VIII) (incisos I, II e III do art. 20 da LRF) - 50,0%¹ |
715.017.827 |
50,000% |
||||||||||||
LIMITE PRUDENCIAL (IX) = (0,95 x VIII) (parágrafo único do art. 22 da LRF) - 47,5% |
679.266.936 |
47,500% |
||||||||||||
LIMITE DE ALERTA (X) = (0,90 x VIII) (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) - 45,0% |
643.516.044 |
45,000% |
||||||||||||
FONTE: SIAFI - STN/CCONT/GEINF |
||||||||||||||
UNIÃO |
||||||||||||
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
||||||||||||
DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E RESTOS A PAGAR |
||||||||||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||||||||||||
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2024 |
||||||||||||
R$ |
||||||||||||
GRUPO DE DESTINAÇÃO DE RECURSOS |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA ATUAL |
OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS |
Despesas Empenhadas e Não Liquidadas do Exercício |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (DEPOIS DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS 1 |
EMPENHOS NÃO LIQUIDADOS CANCELADOS (NÃO INSCRITOS POR INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA) |
||||||
Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos de Exercícios Anteriores |
Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos do Exercício |
Restos a Pagar Empenhados e Não Liquidados de Exercícios Anteriores |
Demais Obrigações Financeiras |
|||||||||
(a) |
(b) |
(c) |
(d) |
(e) |
(f) = a - (b + c + d + e) |
(g) |
(h) = (f - g) |
|||||
TOTAL DE RECURSOS NÃO VINCULADOS/ORDINÁRIOS (I) |
215.403.060.135 |
4.543.157.814 |
64.587.569.828 |
23.886.545.046 |
193.810.483 |
122.191.976.963 |
63.424.036.526 |
58.767.940.437 |
0 |
|||
TOTAL DE RECURSOS VINCULADOS (II) |
1.555.309.246.040 |
3.891.237.636 |
27.003.956.769 |
19.757.079.269 |
21.445.302.308 |
1.483.211.670.058 |
95.852.419.909 |
1.387.359.250.149 |
0 |
|||
1. Educação |
37.999.587.565 |
72.244.892 |
131.264.960 |
975.493.289 |
47.167 |
36.820.537.257 |
2.131.677.833 |
34.688.859.424 |
0 |
|||
2. Seguridade Social (exceto Previdência) |
113.635.564.596 |
416.474.674 |
12.064.898.376 |
5.397.831.532 |
5.376.206 |
95.750.983.808 |
24.388.458.944 |
71.362.524.864 |
0 |
|||
3. Previdência Social (RPPS) |
2.997.193.314 |
1.103.886 |
2.208.306.057 |
32.369.556 |
354.264 |
755.059.551 |
81.219.203 |
673.840.348 |
0 |
|||
4. Previdência Social (RGPS) |
7.830.620.917 |
0 |
10.424.817.622 |
0 |
144.125 |
-2.594.340.830 |
541.587.888 |
-3.135.928.718 |
0 |
|||
5. Dívida Pública |
912.581.455.924 |
2.480.522.401 |
3.933.424 |
7.797.185.710 |
-773.022 |
902.300.587.410 |
24.865.667.139 |
877.434.920.271 |
0 |
|||
6. Transferências a Estados, DF, Municípios |
39.399.433.489 |
0 |
0 |
273.646.365 |
22.882.280 |
39.102.904.844 |
27.881.716.544 |
11.221.188.301 |
0 |
|||
7. Fundos, Órgãos e Programas |
418.449.802.620 |
920.891.783 |
2.170.736.330 |
5.280.552.817 |
10.826.081 |
410.066.795.610 |
15.962.092.358 |
394.104.703.252 |
0 |
|||
8. Recursos Extraorçamentários |
21.520.630.675 |
0 |
0 |
0 |
21.406.148.858 |
114.481.817 |
0 |
114.481.817 |
0 |
|||
9. Recursos Não Classificados |
894.956.938 |
0 |
0 |
0 |
296.348 |
894.660.590 |
0 |
894.660.590 |
0 |
|||
TOTAL (III) = (I + II) |
1.770.712.306.175 |
8.434.395.450 |
91.591.526.598 |
43.643.624.315 |
21.639.112.791 |
1.605.403.647.021 |
159.276.456.435 |
1.446.127.190.586 |
0 |
|||
FONTE: SIAFI - STN/CCONT/GEINF |
||||||||||||
UNIÃO - PODER EXECUTIVO |
||||||||||||
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
||||||||||||
DEMONSTRATIVO SIMPLIFICADO DO RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL |
||||||||||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL |
||||||||||||
JANEIRO A DEZEMBRO DE 2024 |
||||||||||||
RGF - Anexo 6 (LRF, art. 48) |
R$ milhares |
|||||||||||
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA |
VALOR |
|||||||||||
Receita Corrente Líquida |
1.430.035.654 |
|||||||||||
DESPESA COM PESSOAL |
VALOR |
% SOBRE A RCL |
||||||||||
PODER EXECUTIVO |
||||||||||||
Despesa Total com Pessoal - DTP |
335.020.626 |
23,427% |
||||||||||
Limite Máximo (incisos I, II e III do art. 20 da LRF) - 37,9% |
715.017.827 |
50,000% |
||||||||||
Limite Prudencial (parágrafo único do art. 22 da LRF) - 36,01% |
679.266.936 |
47,500% |
||||||||||
Limite de Alerta (inciso II do §1º do art. 59 da LRF) - 34,11% |
643.516.044 |
45,000% |
||||||||||
DISPONIBILIDADE E RESTOS A PAGAR |
INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO |
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS DO EXERCÍCIO) |
||||||||||
Valor Apurado |
159.276.456.435 |
1.605.403.647.021 |
||||||||||
Fonte: SIAFI - STN/CCONT/GEINF |
||||||||||||
METODOLOGIA DE ELABORAÇÃO DOS DEMONSTRATIVOS QUE COMPÕEM O RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
PODER EXECUTIVO DO GOVERNO FEDERAL
3º QUADRIMESTRE DE 2024
PORTARIA Nº 699, DE 7 DE JULHO DE 2023, DA STN, QUE APROVOU A 14ª EDIÇÃO DO MANUAL DE DEMONSTRATIVOS FISCAIS
1) DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL - ANEXO 1 - LRF, ART.55, INCISO I, ALÍNEA "A"
- Gestão: Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, exceto quando indicado de forma diferente no quadro abaixo;
- Definição dos itens integrantes do anexo de Despesas com Pessoal:
- Movimento mensal dos últimos 12 meses nos itens de informação Despesas Liquidadas e Despesas Inscritas em RP Não Processados:
- Excluem-se do demonstrativo os valores de Auxílio-Reclusão, identificados por Natureza de Despesa Detalhada: Auxílio Reclusão Ativo Civil, 31900502: Auxílio-Reclusão Ativo Militar.
DEMOSTRATIVO DE DESPESAS COM PESSOAL |
||
DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I) |
||
Pessoal Ativo |
Soma dos itens abaixo. |
|
Vencimentos, Vantagens e Outras Despesas Variáveis |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
EXCETO 01 - Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reforma Militar |
|
EXCETO 03 - Pensões do RPPS e do Militar |
||
EXCETO 34 - Outras Despesas de Pessoal - Terceirização |
||
EXCETUANDO-SE |
||
Linha |
Obrigações Patronais |
|
Elemento de Despesa (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: "APOSENT"; "INAT"; "REFORM"; "PEN"; "7.963/1989") |
05 - Outros Benefícios Previdenciários do Servidor ou do Militar |
|
08 - Outros Benefícios Assistenciais do Servidor e do Militar |
||
17 - Outras Despesas Variáveis - Pessoal Militar |
||
91 - Sentenças Judiciais |
||
92 - Despesas de Exercícios Anteriores |
||
94 - Indenizações e Restituições Trabalhistas |
||
Obrigações Patronais |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
07 - Contribuição a Entidade Fechada de Previdência |
|
13 - Obrigações Patronais |
||
MAIS (+) |
||
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
|
Natureza da Despesa Detalhada |
31909213 - Obrigações Patronais |
|
31919213 - Obrigações Patronais |
||
31909207 - Contribuição a Entidade Fechada de Previdência |
||
Pessoal Inativo e Pensionistas |
Soma dos itens abaixo. |
|
Aposentadorias, Reserva e Reformas |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
01 - Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reforma Militar |
|
MAIS (+) |
||
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
|
Natureza da Despesa Detalhada |
31901702 - Ajuda de Custo por Transferência do Militar para Inatividade Remunerada |
|
31909109 - Sentença Judicial Parcela Única - Inativo Civil |
||
31909112 - Sentença Judicial Parcela Única - Inativo Militar |
||
31909115 - Sentença Judicial Não Transitada em Julgado - Inativo Civil |
||
31909118 - Sentença Judicial Não Transitada em Julgado - Inativo Militar |
||
31909123 - Precatórios - Inativo Civil |
||
31909124 - Precatórios - Inativo Militar |
||
31909128 - Sentença Judicial de Pequeno Valor - Inativo Civil |
||
31909129 - Sentença Judicial de Pequeno Valor - Inativo Militar |
||
31909201 - Aposentadorias, Reserva Remunerada e Reformas |
||
31909403 - Indenizações e Restituições Trabalhistas do Inativo Civil |
||
31909414 - Compensações Pecuniárias - Lei nº 7.964/1989 |
Pensões |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
03 - Pensões do RPPS e do Militar |
|
MAIS (+) |
||
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
|
Natureza da Despesa Detalhada |
31909110 - Sentença Judicial Parcela Única - Pensionista Civil |
|
31909113 - Sentença Judicial Parcela Única - Pensionista Militar |
||
31909116 - Sentença Judicial Não Transitada em Julgado - Pensionista Civil |
||
31909119 - Sentença Judicial Não Transitada em Julgado - Pensionista Militar |
||
31909136 - Precatórios - Pensionista Civil |
||
31909137 - Precatórios - Pensionista Militar |
||
31909130 - Sentença Judicial de Pequeno Valor - Pensionista Civil |
||
31909131 - Sentença Judicial de Pequeno Valor - Pensionista Militar |
||
31909203 - Pensões do RPPS e do Militar |
||
31909220 - Pensão Indenização - Anistiados Políticos Civis |
||
31909221 - Pensão Indenização - Anistiados Políticos Militares |
||
31909406 - Indenizações e Restituições Trab. Pens. Militar |
||
Outras despesas de pessoal decorrentes de contratos de terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
3 - Outras Despesas Correntes |
||
Elemento de Despesa |
34 - Outas Despesas de Pessoal - Terceirização |
|
OU |
||
Conta Contábil |
86332.00.00 - Despesas com Pessoal - Contrato de Gestão (Rede Sarah de Saúde) |
|
Despesa com Pessoal não Executada Orçamentariamente |
Ainda sem metodologia definida. |
|
DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) |
Soma dos itens abaixo. |
|
Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
94 - Indenizações e Restituições Trabalhistas |
|
EXCETUANDO-SE |
||
Fonte de Recursos (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: "APOSENT"; "INAT"; "REFORM"; "PEN"; "7.963/1989") |
23 - Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
56 - Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
||
69 - Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
||
Decorrentes de Decisão Judicial |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
91 - Sentenças Judiciais |
|
EXCETUANDO-SE |
||
Fonte de Recursos (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: "APOSENT"; "INAT"; "REFORM"; "PEN"; "7.963/1989") |
23 - Contribuição para Custeio de Pensões Militares |
|
56 - Contribuição do Plano de Seguridade Social do Servidor |
||
69 - Contribuição Patronal para Plano de Seguridade Social do Servidor |
||
Despesas de Exercícios Anteriores |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Elemento de Despesa |
92 - Despesas de Exercícios Anteriores |
|
EXCETUANDO-SE |
||
Fonte de Recursos (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: "APOSENT"; "INAT"; "REFORM"; "PEN"; "7.963/1989") |
023 - Pensões Militares da União e Ex-Territórios 024 - Pensões Militares e Remuneração dos Inativos Militares - FCDF |
|
055 - Benefícios do RPPS - FCDF |
||
056 - Benefícios do RPPS da União |
||
Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados |
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
Fonte de Recursos |
023 - Pensões Militares da União e Ex-Territórios 024 - Pensões Militares e Remuneração dos Inativos Militares - FCDF |
|
055 - Benefícios do RPPS - FCDF |
||
056 - Benefícios do RPPS da União |
||
Elemento de Despesa |
01 - Aposentadorias do RPPS, Reserva Remunerada e Reforma Militar |
|
03 - Pensões do RPPS e do Militar |
||
MAIS (+) |
||
Grupo de Despesa |
1 - Pessoal e Encargos Sociais |
|
Fonte de Recursos |
023 - Pensões Militares da União e Ex-Territórios 024 - Pensões Militares e Remuneração dos Inativos Militares - FCDF |
|
055 - Benefícios do RPPS - FCDF |
||
056 - Benefícios do RPPS da União |
||
Elemento de Despesa (para Naturezas de Despesas que contenham os seguintes termos em suas descrições: "APOSENT"; "INAT"; "REFORM"; "PEN"; "7.963/1989") |
05 - Outros Benefícios Previdenciários do Servidor ou do Militar |
|
08 - Outros Benefícios Assistenciais do Servidor e do Militar |
||
17 - Outras Despesas Variáveis - Pessoal Militar |
||
91 - Sentenças Judiciais |
||
92 - Despesas de Exercícios Anteriores |
||
94 - Indenizações e Restituições Trabalhistas |
||
DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I - II) |
||
5) DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA E DOS RESTOS A PAGAR - ANEXO 5 - LRF, ART. 55
- Gestão: Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social, exceto quando indicado de forma diferente no quadro abaixo; - Mês de referência: 14 (o código 14 indica exercício fechado no SIAFI); Composição das colunas do relatório:
GRUPO DE DESTINAÇÃO DE RECURSOS |
||||
DISPONIBILIDADE DE CAIXA BRUTA |
(a) |
+ 1.1.1.0.0.00.00 ("Caixa e Equivalentes de Caixa") com ISF (Indicador de Superávit Financeiro) igual a "F". - 1.1.1.1.1.02.05 (CTU - Recursos Vinculados com Limite de Saque); + Valor positivo da equação "8.2.2.2.4.01.01 (Restos a Pagar - Recursos a Receber - Autorizado - Inscrição) - 8.2.2.1.4.01.01 (Restos a Pagar - Recursos a Liberar - Autorizado - Inscrição)", ou seja, o valor líquido dos recursos a receber para pagamento de restos a pagar. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. + Valor positivo da equação "8.9.4.3.2.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Receber) - 8.9.4.3.1.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Liberar)", ou seja, o valor líquido dos recursos a receber relacionados a TED. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. + 1.1.1.1.1.30.01 ("Arrecadação Direta") para a linha 9. Recursos Não-Classificados. |
||
OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS |
Restos a Pagar Liquidados e Não Pagos |
De Exercícios Anteriores |
(b) |
+ 6.3.2.1.0.00.00 (Restos a Pagar Processados a Pagar); + 6.3.1.3.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados Liquidados a Pagar). |
Do Exercício |
(c) |
+ 6.3.2.7.1.00.00 (Restos a Pagar Processados Inscritos no Exercício). |
||
Restos a Pagar Empenhados e Não Liquidados de Exercícios Anteriores |
(d) |
+ 6.3.1.1.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Pagar); + 6.3.1.2.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação); + 6.3.1.5.1.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto); + 6.3.1.5.2.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação Bloqueados). + 6.3.1.5.3.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar Bloqueados por Decreto 11380/23); + 6.3.1.5.4.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação Bloqueados por Decreto 11380/23). |
||
Demais Obrigações Financeiras |
(e) |
+ 2.0.0.0.0.00.00 com filtro "ISF Lançamento" igual a "F"; |
||
- 2.1.8.9.1.40.01 (Recursos a Liberar por Vinculação de Pagamento Órgão Não OFSS); |
||||
- 2.1.8.9.2.40.01 (Recursos a Liberar por Vinculação de Pagamento - Intra); |
||||
- 6.3.1.2.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação); |
||||
- 6.3.1.5.2.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação Bloqueados); |
||||
- 6.3.1.5.4.00.00 (Restos a Pagar Não Processados a Liquidar em Liquidação Bloqueados por Decreto 11380/23); |
||||
- 6.3.1.3.0.00.00 (Restos a Pagar Não Processados Liquidados a Pagar); |
||||
- 6.3.2.1.0.00.00 (Restos a Pagar Processados a Pagar); |
||||
- 6.3.2.7.1.00.00 (Restos a Pagar Processados Inscritos no Exercício); |
||||
- 5.3.1.7.2.01.00 (Restos a Pagar Não Processados do Exercício em Liquidação) |
||||
+ Valor positivo da equação "8.2.2.1.4.01.01 (Restos a Pagar - Recursos a Liberar - Autorizado - Inscrição) - 8.2.2.2.4.01.01 (Restos a Pagar - Recursos a Receber - Autorizado - Inscrição)". Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. |
||||
+ Valor positivo da equação "8.9.4.3.1.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Liberar) - 8.9.4.3.2.00.00 (Disponibilidade de Recursos por TED a Receber)", ou seja, o valor líquido dos recursos a liberar relacionados a TED. Caso a equação resulte em valor negativo, esse valor deve ser desconsiderado. |
||||
DISPONIBILIDADE DE CAIXA LÍQUIDA (ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS) |
(f) = (a - (b + c + d + e)) |
Para apurar a Disponibilidade de Caixa Líquida (Antes da Inscrição em RPNP do Exercício), subtraímos da coluna "a" (Disponibilidade de Caixa Bruta) a soma das colunas "b", "c", "d" e "e". |
||
RESTOS A PAGAR EMPENHADOS E NÃO LIQUIDADOS DO EXERCÍCIO |
+ 5.3.1.7.1.01.00 (Restos a Pagar Não Processados do Exercício a Liquidar); + 5.3.1.7.2.01.00 (Restos a Pagar Não Processados do Exercício em Liquidação). |
|||
EMPENHOS NÃO LIQUIDADOS CANCELADOS (NÃO INSCRITOS POR INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA) |
+ 6.3.1.9.1.00.00 (Cancelamento por Insuficiência de Recursos). |
|||
Linhas Agregadas |
Lógica |
Fonte de Recursos 2023 |
0. Recursos não vinculados |
= |
000 |
1. Recursos vinculados à Educação |
= |
008, 012, 130, 133, 134 |
2. Recursos vinculados à Seguridade Social (exceto Previdência) |
= |
001, 002, 004, 005, 006, 010, 017, 023, 024, 035, 040, 048, 049, 094, 122, 123, 126, 155, 156, 179, 184 |
2. Recursos vinculados à Seguridade Social (exceto Previdência) |
< > |
122 000278 |
2. Recursos vinculados à Seguridade Social (exceto Previdência) |
< > |
123 000278 |
3. Recursos vinculados à Previdência Social (RPPS) |
= |
055, 056, 125 |
4. Recursos vinculados à Previdência Social (RGPS) |
= |
054 |
5. Recursos vinculados à Dívida Pública |
= |
400, 401, 443, 444, 448 |
5. Recursos vinculados à Dívida Pública |
= |
034 000278 |
5. Recursos vinculados à Dívida Pública |
= |
121 000278 |
5. Recursos vinculados à Dívida Pública |
= |
122 000278 |
5. Recursos vinculados à Dívida Pública |
= |
123 000278 |
6. Recursos vinculados a Transferências a Estados, DF e Municípios |
= |
201, 202, 203, 206, 207, 208, 209, 210, 211, 213, 219, 229, 234, 235, 241, 242, 251, 286, 287, 288, 289 |
7. Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas |
= |
003, 007, 009, 011, 013, 014, 015, 016, 018, 019, 020, 021, 022, 025, 026, 027, 028, 029, 030, 031, 032, 033, 034, 036, 037, 038, 039, 041, 042, 043, 044, 045, 046, 047, 050, 051, 052, 053, 057, 058, 059, 060, 061, 062, 063, 064, 065, 066, 067, 068, 069, 070, 071, 072, 073, 074, 075, 076, 077, 078, 079, 080, 081, 082, 083, 084, 085, 086, 087, 088, 089, 090, 091, 092, 093, 095, 096, 097, 098, 099, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 124, 127, 128, 129, 131, 136, 137, 138, 139, 140, 177, 178, 180, 181, 183, 447, 449 |
7. Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas |
< > |
034 000278 |
7. Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas |
< > |
121 000278 |
8. Recursos Extraorçamentários |
= |
491 |
9. Recursos Não Classificados |
= |
490 |
6) DEMONSTRATIVO DOS LIMITES - ANEXO 6 - LRF, ART. 48
As informações são obtidas dos Anexos 1 e 5.
