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Modelagem completa de alocação em estágios
Explica como ativos financeiros são alocados nos três estágios conforme o risco de crédito e cálculo da probabilidade de default.
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Perguntas e respostas
O que acontece com os ativos financeiros no reconhecimento inicial?
No reconhecimento inicial, os ativos financeiros são geralmente alocados no estágio 1, onde o risco de crédito é considerado igual ao risco de crédito inicial, ou seja, risco de crédito zero.
Quando um ativo financeiro permanece no estágio 1?
Um ativo financeiro permanece no estágio 1 enquanto o risco de crédito não aumentar desde o reconhecimento inicial.
Como é calculada a probabilidade de default no estágio 1?
No estágio 1, a probabilidade de default é calculada considerando a probabilidade de ocorrer um evento de perda apenas nos primeiros 12 meses.
O que acontece se a vida útil do ativo financeiro for menor que 12 meses?
Se a vida útil do ativo financeiro for menor que 12 meses, utiliza-se a PD Lifetime, que considera a vida toda do ativo.
O Banco Central permite o uso de PD Lifetime no estágio 1?
Sim, o Banco Central permite o uso de PD Lifetime no estágio 1, desde que essa aplicação seja consistente para todos os ativos financeiros de mesma natureza.
O que caracteriza o estágio 2?
No estágio 2, o risco de crédito é maior do que o risco de crédito inicial. A probabilidade de default é calculada considerando a vida toda esperada do ativo financeiro, utilizando a PD Lifetime.
O que caracteriza o estágio 3?
O estágio 3 é caracterizado por problemas de recuperação de crédito, onde o ativo se torna problemático. A PD Lifetime é igual a 100%, indicando que a probabilidade de default é total.
Quais ativos são alocados no estágio 3?
No estágio 3, são alocados os ativos que já eram problemáticos desde o início ou que se tornaram problemáticos ao longo do tempo.
O que acontece com ativos que deixam de ser problemáticos?
Ativos que deixam de ser problemáticos são alocados no estágio 2.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
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