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Abordagem completa e simplificada de PDD

Explica as modelagens completa e simplificada para provisão de perdas esperadas de crédito segundo normas do Banco Central.

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A normatização do Banco Central do Brasil, do conselho monetário nacional relacionada à provisão para perdas esperadas do risco de crédito. Ela prevê 2 tipos de modelagem para cálculo das perdas esperadas, uma que é chamada de modelagem completa. Outra que é chamada de modelagem simplificada. Isso tá lá no slide 52 do nosso material, então a modelagem chamada completa. Completa que, obrigatoriamente deve ser utilizada por instituições dos segmentos S1 s. 2 IS 3. Ela também é conhecida como a abordagem de 3 estágios. 3 estágios a gente vai falar um pouquinho mais deles futuramente, tá? Mas esses 3 estágios eles têm a ver com o risco de crédito? É, é no reconhecimento inicial, tá? Então, em geral, operações de crédito ou qualquer ativo financeiro, ele começa no estágio um, que é aquele estágio em que o risco de crédito foi precificado. A taxa de juros. Ela Foi precificada com base no risco de crédito do cliente, então ele entra aqui na. Estágio um, anão ser que a gente esteja falando de ativos financeiros que já estejam com problema de recuperação de crédito, que entram direto no estágio 3. Tá, mas aí é o caso de instituições que compram carteiras podres, né? Que já adquirem ativos financeiros com problemas de crédito, tá? Ou adquirem um título que está com problema de crédito, com a expectativa de que vai recuperar uma parte desse valor, né? Tá, mas tirando essa exceção, que são os ativos que já começam com problema de recuperação de crédito em geral, os ativos financeiros entram no estágio um e eles passam pro estágio 2 quando? Existe aumento do risco de crédito em relação ao reconhecimento inicial? Tá? Então, o risco de crédito aumentou em relação ao risco de crédito inicial? Então, ele passa pro estágio 2, tá? E o estágio 3 é destinado àqueles ativos que estão com problemas de recuperação de crédito e já existe um evento de perda, um evento de default. A gente vai falar disso mais pra frente, tá? Então, esta é a modelagem? Completa. Existe também a modelagem simplificada, a modelagem simplificada é algo parecido com o que a gente tinha na resolução 2682, né? Você pode fazer a sua provisão sem utilizar um modelo estatístico muito complexo, sem utilizar esses estágios aqui, né? Você utiliza uma matriz de provisões normalente bom. Na modelagem simplificada, a gente tem instituições. Do segmento S4 instituições do segmento S5 e também as instituições de pagamento. Tá bom? Mas o banco central permite o seguinte. Como entende que algumas instituições, mesmo que não tenham um porte tão grande, algumas instituições aqui do segmento S4 ou instituições de pagamento, algumas instituições que participam de grupos econômicos, que são instituições internacionais, o banco central permite que essas instituições utilizem a modelagem completa. Tá, então eu vou colocar 1* aqui? Essas instituições, elas precisam pedir autorização? Autorização do banco central pra utilizar a abordagem completa. Então aí tô falando de instituições do segmento S4. Pode ser instituições de pagamento que tem que estejam num grupo aí de instituições do segmento S4. Ou pode ser aquelas instituições que foram classificadas como tipo 2 nessa segmentação aí do banco central, tipo 2 que tenham ativo total maior do que 0,1% do PIB. Tá? Então essas instituições elas podem pedir? Autorização pro banco central pra utilizar a abordagem completa na mensuração da perda esperada. Tá bom? Então temos 2 tipos de modelagem de perdas de crédito, uma que é completa, que é a de 3 estágios mais complexa, exige uma. Sistematização e um custo de implementação e de controle mais altos e a modelagem simplificada, que é destinada para instituições de porte menor, normalmente tá representam menos risco para o sistema financeiro também, tá? Instituições do segmento S5S 4 instituições de pagamento mais para frente. A gente vai falar sobre esses tipos de modelagem, vamos entrar um pouquinho mais no detalhe.

Perguntas e respostas

Quais são os dois tipos de modelagem para cálculo das perdas esperadas do risco de crédito previstos pela normatização do Banco Central do Brasil?
A normatização do Banco Central do Brasil prevê dois tipos de modelagem para cálculo das perdas esperadas do risco de crédito: a modelagem completa e a modelagem simplificada.
O que é a modelagem completa para cálculo das perdas esperadas do risco de crédito?
A modelagem completa, também conhecida como abordagem de 3 estágios, deve ser utilizada por instituições dos segmentos S1, S2 e S3. Ela envolve a precificação do risco de crédito em três estágios: reconhecimento inicial (estágio 1), aumento do risco de crédito (estágio 2) e problemas de recuperação de crédito com evento de perda (estágio 3).
Quais instituições devem obrigatoriamente utilizar a modelagem completa?
Instituições dos segmentos S1, S2 e S3 devem obrigatoriamente utilizar a modelagem completa para cálculo das perdas esperadas do risco de crédito.
O que caracteriza o estágio 1 na modelagem completa?
No estágio 1, o risco de crédito é precificado com base no risco de crédito do cliente no reconhecimento inicial. Operações de crédito ou ativos financeiros geralmente começam nesse estágio, a menos que já estejam com problemas de recuperação de crédito.
Quando um ativo financeiro passa do estágio 1 para o estágio 2 na modelagem completa?
Um ativo financeiro passa do estágio 1 para o estágio 2 quando há um aumento do risco de crédito em relação ao reconhecimento inicial.
O que caracteriza o estágio 3 na modelagem completa?
O estágio 3 é destinado a ativos financeiros que estão com problemas de recuperação de crédito e já existe um evento de perda ou default.
O que é a modelagem simplificada para cálculo das perdas esperadas do risco de crédito?
A modelagem simplificada permite que a provisão seja feita sem utilizar um modelo estatístico complexo e sem os estágios da modelagem completa. É similar ao que era previsto na resolução 2682 e utiliza uma matriz de provisões.
Quais instituições podem utilizar a modelagem simplificada?
Instituições dos segmentos S4, S5 e instituições de pagamento podem utilizar a modelagem simplificada para cálculo das perdas esperadas do risco de crédito.
Em que condições instituições do segmento S4 ou instituições de pagamento podem utilizar a modelagem completa?
Instituições do segmento S4 ou instituições de pagamento que participam de grupos econômicos internacionais podem solicitar autorização ao Banco Central para utilizar a modelagem completa. Isso também se aplica a instituições classificadas como tipo 2, com ativo total maior que 0,1% do PIB.
Quais são as principais diferenças entre a modelagem completa e a modelagem simplificada?
A modelagem completa é mais complexa, envolve três estágios de precificação do risco de crédito e é obrigatória para instituições maiores (S1, S2, S3). Já a modelagem simplificada é menos complexa, não utiliza estágios e é destinada a instituições menores (S4, S5 e instituições de pagamento).

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