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Revogada
Impacto Alto
Norma
18/09/2017
#44691
Revogada
Impacto Alto
Norma
Circular N° 3.848
Estabelece procedimentos para calcular os Fatores de Ponderação de Risco aplicáveis a exposições a títulos de securitização na apuração do requerimento de capital pela abordagem padronizada de risco de crédito. O próprio texto informa revogação a partir de 1º/7/2023 pela Resolução BCB nº 229/2022.
Resumo
Perguntas e respostas
A Circular nº 3.848 ainda está vigente no export?
Não. A versão legível exportada informa que a Circular foi revogada a partir de 1º de julho de 2023 pela Resolução BCB nº 229/2022.
Quais definições sustentam o cálculo do FPR?
O cálculo usa ponto de encaixe, ponto de desencaixe e razão de inadimplência dos ativos subjacentes, além das definições aplicáveis da Circular nº 3.648/2013.
Qual era o objeto da Circular BCB nº 3.848?
A norma estabelecia procedimentos para calcular FPRs de exposições a títulos de securitização no RWACPAD, conforme a Resolução nº 4.193/2013.
Quando se aplica a regra conservadora de 1/F?
Ela se aplica quando os ativos subjacentes não são completamente identificados, quando há desconhecimento relevante sobre inadimplência ou atraso, ou quando o título está associado à ressecuritização.
Existe piso para o FPR calculado?
Sim. O art. 3º, § 2º, determina que o FPR calculado pela metodologia da Circular não seja inferior a 25%.
A Circular nº 3.848 ainda está vigente?
Não. O próprio texto informa que o ato foi revogado a partir de 1º de julho de 2023 pela Resolução BCB nº 229, de 12 de maio de 2022.
Quando a norma exigia tratamento conservador no cálculo do FPR?
O tratamento conservador era exigido quando os ativos subjacentes não pudessem ser completamente identificados, quando a instituição desconhecesse percentual relevante de inadimplência ou atraso dos ativos subjacentes, ou quando o título estivesse associado à ressecuritização.
Qual era o objetivo principal da Circular nº 3.848?
Ela estabelecia procedimentos para calcular os Fatores de Ponderação de Risco aplicáveis a exposições a títulos de securitização na apuração do RWACPAD.
Quais parâmetros eram centrais para o cálculo do FPR de securitização?
Os parâmetros centrais eram ponto de encaixe, ponto de desencaixe, razão de inadimplência, capital hipotético ajustado pela inadimplência e capital aplicável à securitização.
