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Parâmetros mínimos de perdas esperadas
Explica os parâmetros essenciais para calcular perdas esperadas em ativos financeiros, como PD, LGD e EAD.
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Perguntas e respostas
O que é a probabilidade de default (PD)?
A probabilidade de default (PD) é a probabilidade de ocorrência de inadimplência ou de um evento de perda, como um atraso superior a 90 dias, falência ou a situação de um ativo problemático.
Quais condições devem ser consideradas no cálculo da PD?
No cálculo da PD, devem ser consideradas as condições econômicas atuais e futuras, além da probabilidade de default.
O que é LGD (Loss Given Default)?
LGD (Loss Given Default) é um parâmetro que representa a perda efetiva uma vez que ocorreu um evento de default. É calculado como 1 menos a taxa de recuperação dos ativos problemáticos.
Como se calcula a LGD?
A LGD é calculada como 1 menos a taxa de recuperação. Por exemplo, se a taxa de recuperação é de 40%, a LGD será 60% (1 - 0,40).
O que é EAD (Exposure at Default)?
EAD (Exposure at Default) é a base de cálculo da provisão para perda de crédito, que inclui o valor contábil bruto de ativos financeiros, valor presente de operações de arrendamento mercantil, valor de desembolsos estimados vinculados à garantia e valor presente de créditos a liberar.
Quais custos devem ser considerados na recuperação de crédito?
Devem ser considerados os custos de recuperação, custos advocatícios e custos processuais.
Por que é importante considerar o valor do dinheiro no tempo na recuperação de crédito?
É importante considerar o valor do dinheiro no tempo porque o valor recuperado no futuro não é o mesmo que o valor recuperado hoje, devido ao efeito do tempo sobre o valor do dinheiro.
O que é o fator de conversão ao crédito (FCC)?
O fator de conversão ao crédito (FCC) é uma estimativa da probabilidade de contratos serem convertidos em crédito, ou seja, de virarem ativos financeiros.
Como se calcula a provisão para perda de crédito em ativos no estágio um?
Para ativos no estágio um, a provisão para perda de crédito é calculada com base no valor presente de uma estimativa de utilização de limites nos próximos 12 meses.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
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