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IFRS 9 / CPC 48 - Perdas de crédito - Impairment - Modelos
Apresenta os principais modelos de rating e sua aplicação no cálculo de perdas esperadas conforme IFRS 9.
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Perguntas e respostas
O que são modelos de rating score?
Modelos de rating score são ferramentas utilizadas para classificar o risco de crédito de tomadores de empréstimo ou operações financeiras, baseando-se em informações fornecidas pelo tomador ou pela própria operação.
Quais são as três categorias de modelos de rating score?
As três categorias de modelos de rating score são: modelos de pontuação, modelos de descumprimento e modelos de réplica.
Como os ratings internos são utilizados pelas instituições financeiras?
Os ratings internos são utilizados como entrada para calcular o retorno ajustado ao risco (RAROC), o capital regulatório de acordo com o enfoque de modelos internos (AIRB) e as perdas esperadas conforme o IFRS 9.
O que são modelos de pontuação?
Modelos de pontuação são utilizados na análise de crédito no momento da concessão, mas não para cálculos de probabilidade de default. Eles incluem modelos de admissão (Credit scoring), modelos de comportamento (Behaviour scoring) e modelos proativos.
Quais informações são utilizadas nos modelos de admissão (Credit scoring)?
Nos modelos de admissão (Credit scoring), são utilizadas informações do tomador, como renda no caso de pessoa física, e dados de balanço, patrimônio e análise de caráter no caso de pessoas jurídicas.
O que são modelos de comportamento (Behaviour scoring)?
Modelos de comportamento (Behaviour scoring) utilizam o histórico do cliente na instituição para complementar as informações cadastrais e avaliar o risco de crédito.
O que são modelos proativos?
Modelos proativos utilizam dados de modelos de comportamento para identificar riscos na carteira de crédito, sendo chamados assim por sua capacidade de antecipar problemas.
O que é poder discriminante em um modelo de risco de crédito?
Poder discriminante é a capacidade de um modelo de risco de crédito de separar operações boas de operações ruins, minimizando erros de classificação.
O que são modelos de descumprimento?
Modelos de descumprimento são utilizados para calcular a probabilidade de default, analisando o histórico de inadimplência de uma amostra de clientes e operações.
Para quais tipos de operações os modelos de descumprimento são mais utilizados?
Modelos de descumprimento são mais utilizados para operações de varejo, como crédito imobiliário, cartões de crédito e operações com microempresas e autônomos.
O que é um portfólio de low default?
Um portfólio de low default é uma carteira de crédito onde não há histórico de inadimplência suficiente para calcular a probabilidade de default, comum em grandes empresas ou análises individuais de clientes específicos.
O que são modelos de réplica?
Modelos de réplica utilizam informações financeiras e de negócios de empresas avaliadas por agências de rating externas para criar padrões e modelos que podem ser aplicados a clientes não avaliados por essas agências.
Como os modelos de réplica associam a probabilidade de default aos ratings?
Os modelos de réplica associam a probabilidade de default às classificações das agências de rating, considerando atrasos superiores a 90 dias (ou 180 dias para carteiras de hipoteca) como default, e calibrando o modelo para atribuir uma probabilidade de default a cada rating.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
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