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PD, EAD e LGD
Explica os parâmetros de perdas esperadas na provisão de risco de crédito segundo abordagem de três estágios.
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Perguntas e respostas
O que são perdas esperadas?
Perdas esperadas são formadas pela expectativa de perda calculada como o produto da probabilidade de default (PD), da perda dada o default (LGD) e da exposição ao risco de default (EAD).
O que é probabilidade de default (PD)?
A probabilidade de default (PD) é a probabilidade de ocorrer um evento de inadimplência, como atraso superior a 90 dias, falecimento de um cliente, falência de uma empresa cliente ou entrada em recuperação judicial.
O que é a abordagem de 3 estágios mencionada no IFRS 9 e nas normas do Banco Central?
A abordagem de 3 estágios é um método de avaliação de risco de crédito, onde:Estágio 1: O risco de crédito é igual ou menor ao do reconhecimento inicial, e calcula-se a probabilidade de default nos próximos 12 meses.Estágio 2: O risco de crédito aumentou em relação ao reconhecimento inicial, e calcula-se a probabilidade de default ao longo da vida do ativo (PD Lifetime).Estágio 3: O ativo já entrou em default, então a probabilidade de default é 100%.
O que é PD Lifetime?
PD Lifetime é a probabilidade de ocorrer um evento de perda em qualquer momento da vida de uma operação de crédito.
Como é calculada a perda dada o default (LGD)?
A perda dada o default (LGD) é calculada subtraindo os fluxos de caixa recuperados, menos os custos de recuperação, da exposição ao default, e dividindo esse valor pela exposição ao default.
O que é exposição a default (EAD)?
A exposição a default (EAD) é a soma do valor contábil bruto dos ativos financeiros, o valor presente de contratos de arrendamento, garantias concedidas e limites de créditos a liberar.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
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