Vídeo
Vídeo
Demonstração do Fluxo de Caixa
Explica a estrutura e análise dos fluxos de caixa em atividades operacionais, de investimento e financiamento.
Transcrição
Você está em modo visualização
Assine para liberar o vídeo e a transcrição completa.
Perguntas e respostas
Qual é o objetivo da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC)?
O objetivo da DFC é evidenciar as variações do saldo de caixa e equivalentes de caixa de um período, classificando as entradas e saídas de caixa em três atividades: Operacionais, De Investimento e De Financiamento.
O que são equivalentes de caixa?
Equivalentes de caixa são aplicações financeiras mantidas com a finalidade de atender a compromissos de caixa a curto prazo, prontamente conversíveis em um valor de caixa e sujeitas a insignificante risco de mudança, com vencimento no prazo de três meses ou menos.
O que é o Fluxo de Caixa das Operações (FCO)?
O FCO é proveniente de atividades relacionadas com a produção e entrega de bens e serviços, normalmente associadas às transações que figuram na demonstração de resultado de exercício. Ele parte do lucro líquido do exercício e ajusta todas as contas da DRE do regime de competência para o regime de caixa.
Qual é a diferença entre o FCO e o EBITDA?
O FCO vai além do EBITDA, pois não só corrige o problema das amortizações e depreciações, mas também retira do lucro o efeito de provisões e outros itens que não afetam o caixa.
O que é o Fluxo de Caixa dos Investimentos (FCI)?
O FCI relaciona-se com o aumento ou diminuição dos ativos de longo prazo que a empresa utiliza no seu negócio, representando a geração ou consumo de caixa efetivo das atividades de investimento, como Investimentos, Imobilizado, Intangível e Realizável a Longo Prazo.
O que é o Fluxo de Caixa dos Financiamentos (FCF)?
O FCF relaciona-se com os aportes e resgates de credores e de investidores da entidade. Entre os eventos que devem ser encontrados no FCF estão: Integralização de capital, Pagamento de dividendos e JCP, Empréstimos e financiamentos obtidos, Pagamento de empréstimos e financiamentos, Juros recebidos, Juros pagos e Variações cambiais.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
Tags
Itens vinculados
Nenhum item vinculado a este artefato.
