Muito bem, nós vamos conversar um pouquinho sobre a contabilidade no mundo das fintechs.
Antes de mais nada, eu gostaria de combinar aqui as expectativas é sobre o que que nós vamos falar? Nós não vamos entrar no detalhe débito e crédito da contabilidade de fintechs, né? Até porque é como nós vamos?
Falar que já nesse nesse vídeo fintech é um conceito é relativamente novo, né? O termo fintech relativamente novo, mas ele abarca um montão de instituições, tá? Então seria difícil a gente falar sobre as especificidades de todas as fintechs? Nós vamos falar aqui de maneira geral sobre conceito de fintech, o que é fintech? Depois sobre regulamentação, né? Contabilidade das.
Instituições reguladas pelo banco central.
Algumas especificidades, antes de mais nada, eu vou me apresentar. Meu nome é Eric Barreto. Eu sou professor do Insper, sou doutor em contabilidade, sou mestre graduado nessa área também pela FEA USP e sou sócio da m 2 m. Saber.
Muito bem, então vamos falar um pouquinho sobre o conceito de fintech. Eu falei, é o conceito relativamente novo, relativamente novo, porque é. É. É deste século, né? Não é uma palavra que a gente ouvia.
Muito No No nos anos 90 ou mesmo antes de 2010. Não é uma palavra que era muito utilizada, tá? É não cabe aqui. A gente discutia a origem da palavra, etimologia, nada disso. Só quero colocar Oo conceito aqui, né? O que para muitos é um conceito óbvio que fintech o fim de financeiro, finanças, tech, de tecnologia.
Então, fintechs são entidades, empresas ou negócios? Está porque pode ser um negócio dentro de uma empresa, dentro de uma estrutura já existente. Tá? Então ele é um negócio que utiliza tecnologia para finanças? Bom, legal. A gente ouve muito falar aqui no Brasil de que o Nubank é uma fintech.
Legal, Nubank já é 11 fintech é robusta, né? É uma entidade que começou já há alguns anos, já tem um valor de mercado bastante relevante, né? Mas a gente ainda classifica o Nubank aí, entre as fintechs, né? Mas a gente tem fintechs bem diferentes do Nubank. Temos algumas similares e algumas bem diferentes também, tá bom? Entre as fintechs, aí tem aquelas fintechs que tem como propósito.
Ser meio de.
Facilitar pagamentos presenciais aqueles que a gente paga com maquininha não é. Eu fiz um movimento aqui de passar o cartão na maquininha, mas não necessariamente a gente precisa fazer. É esse tipo de pagamento, né? Passando o cartão, a gente tem fintechs que trabalham também com maquininha, mas por aproximação tem algumas outras que já utilizam pagamentos presenciais utilizando o seu aparelho celular, né? Existem fintechs de meios de pagamento que?
É servem para fazer pagamentos digitais. Simplesmente não é via internet, está? Você vai lá, por exemplo, consumir um curso online vai lá no site da.
Ana efac no site da m 2 m, saber e vai assinar um plano de ensino à distância, né? Tem lá alguns planos de de assinatura e de cursos a distância e você vai assinar, você vai fazer esse pagamento, não vai ser com dinheiro físico, né? Então você vai fazer é utilizar alguma forma de pagamento eletrônico, seja via Pix pagamento instantâneo, seja via transferência bancária mais tradicional, seja usando um número de cartão de.
De crédito, um cartão digital.
Tá? Então existem fintechs que servem para facilitar essas formas de pagamento e aí cada uma delas atua em em uma parte dessa cadeia ou poderia atuar na cadeia toda, né? Mas a gente tem fintechs atuando em cada um dos pedacinhos aí da da cadeia de pagamentos. A gente pode ter uma fintech que ela só inicia a transação de pagamento, mas ela não emite cartões, ela passa.
Essa.
Essa bola, essa responsabilidade para alguma outra fintech que vai fazer essa operacionalização, esse processamento da transação, existem fintechs que operam crédito, muitas fintechs. Aí, como Creditas, a geru EEA Rebel, né, que deram origem a uma a uma outra entidade recentemente, né? As 2 se juntaram e é, criaram uma outra entidade. Essas instituições são fintechs de crédito dentro das.
Fintechs de crédito a gente tem categorias, tem aquelas que dão é bom, não vou nem falar de tipos de crédito, né? Porque?
Que algumas têm foco em crédito pessoa física sem garantia tem outras tem crédito pessoa física com garantia. Tem algumas que têm. É um foco em crédito imobiliário, né? Caso da da Creditas, tem operação forte de crédito imobiliário. Algumas têm foco em crédito pessoa jurídica? Tá, mas vamos falar em termos de origem do dinheiro, porque eu posso ter uma fintech de crédito que utiliza somente dinheiro.
Do sócio somente recursos próprios. Essa seria uma sociedade de crédito direto, uma SD.
Eu posso ter o contrário, eu crio a estrutura, crio aplicativo pra gente usar lá No No celular ou outra plataforma e eu não vou usar dinheiro próprio. Eu vou sempre intermediar a transação, tá? Então quando eu intermedio AAA transação eu estou utilizando dinheiro de terceiros, é, eu tô fazendo um empréstimo entre pessoas, né? Eu tô conectando a pessoa que tem sobra de recursos com aquela que tem falta de recursos.
Eu estou juntando os 2 no meu aplicativo, então essa é uma sociedade de empréstimos entre pessoas, tá? E a gente pode ter negócios mais parecido com o que os bancos? As financeiras já faziam, né? Eu posso ter 11 fintech que é constituída como um banco ou como uma financeira, né? Como uma sociedade de financiamento tá aí? A sociedade de financiamento, ela pode utilizar recurso do sócio.
Ou ela pode emitir títulos, é títulos, é, é nos quais os clientes colocam seu dinheiro, obtêm algum rendimento e aí a financeira utiliza esse dinheiro para emprestar para outros clientes. Legal, então a gente também poderia ter uma fintech dentro.
Desse arcabouço legal aí de financeira, como a gente está falando aqui de crédito, não tem como não falar dos fedicts, que são os fundos de investimento em direitos creditórios. São entidades que eu imagino que vão crescer bastante aí a partir.
Dos próximos meses do próximo ano também está por quê? Porque?
Os recebíveis de cartão de crédito, a.
Eles, a partir de agora, eles passam a ser registrados. Então, por exemplo, você vai lá numa loja de Cosméticos, por exemplo, passou o seu cartão de crédito e.
O lojista, ele não. Ele não recebe o seu dinheiro na data zero, né? Normalmente ele espera ali uns.
Há dias, até que a empresa e o emissor do cartão paga esse valor da compra está o lojista tem como opção.
Antecipar esse recurso? Mas normalmente é essa é uma transação cara, né? Porque ele só tem uma opção de de só No No no passado, né? Ele só tinha uma opção para fazer essa antecipação de recursos é que é com o próprio emissor, então o próprio banco emissor vai falar Pra Ele.
Ó cliente, eu posso te pagar esses 100 BRL. Eu posso te pagar daqui 30 dias, que é o normal. É o padrão, ou eu posso te pagar hoje. Só que para eu te pagar hoje eu não vou te pagar 100, eu vou aplicar uma taxa de desconto e vou te pagar 95, por exemplo, tá? Então o lojista tem que estar ciente de que ele vai perder um pedacinho do do valor nominal, tá? Porque ele vai trazer isso a valor presente?
Agora, como esses recebíveis, eles passam a ser registrados? O lojista, ele terá mais opções para descontar esses recebíveis, né? Ele tem recebível do do, da compra de Cosméticos que você fez na loja dele, então ele pode pegar esse recebível que representa 100 BRL daqui 1 mês e ele não precisa descontar ou antecipar junto a um único banco.
Tá? Ele teria outras opções para negociar? Este recebível está, por isso Eu Acredito que os fidics são fundos que negociam recebíveis está, são fundos que compram, investem em títulos de recebíveis, né? Os direitos creditórios são recebíveis, então, muito provavelmente eles vão se multiplicar aí, com essa possibilidade de negociar os recebíveis de cartões, né? Tem mais.
Flexibilidade.
Temos fintechs que negociam seguros, tá? Muitas vezes a mesma fintech ela faz, é várias coisas, né? Você tem uma fintech com vários negócios, ela começa com o negócio de pagamento, por exemplo, né? Cria uma instituição de pagamento, depois ela cria uma sociedade de crédito direto, porque ela também quer conceder empréstimos e depois ela começa a vender seguros, né? Ela cria uma corretora de seguros para oferecer mais.
Produtos e serviços para os seus clientes, tá? Algumas fintechs são plataformas de investimentos, algumas fintechs também é, são plataformas para organização de finanças pessoais, então existem uma gama de fintechs. Nós vamos falar um pouquinho sobre algumas delas.
