Análise de Liquidez

O que é Ativo Circulante?

Ativo Circulante são os ativos que circulam ou giram em um prazo de até doze meses, como estoques e contas a receber.

O que é Passivo Circulante?

Passivo Circulante são os passivos que devem ser liquidados em até doze meses, como empréstimos de curto prazo, fornecedores e salários.

O que é Capital de Giro?

Capital de Giro é o conjunto de recursos aplicados no Ativo Circulante, utilizados para o dia a dia da empresa.

O que é Capital de Giro Líquido (CGL) ou Capital Circulante Líquido (CCL)?

Capital de Giro Líquido (CGL) ou Capital Circulante Líquido (CCL) é a diferença entre o Ativo Circulante e o Passivo Circulante.

O que é Colchão de Liquidez?

Colchão de Liquidez é um termo utilizado para descrever a folga financeira resultante da diferença entre o Ativo Circulante e o Passivo Circulante.

O que é Índice de Liquidez Corrente?

Índice de Liquidez Corrente é um indicador que divide o Ativo Circulante pelo Passivo Circulante, mostrando a relação entre eles e quanto do Ativo Circulante pode ser utilizado para pagar o Passivo Circulante.

O que é Índice de Liquidez Seca?

Índice de Liquidez Seca é um indicador mais conservador que o Índice de Liquidez Corrente, que exclui os estoques do Ativo Circulante para avaliar se o restante do Ativo Circulante é suficiente para honrar o Passivo Circulante.

O que é Índice de Liquidez Imediata?

Índice de Liquidez Imediata é um indicador que divide as Disponibilidades (caixa e aplicações financeiras de curto prazo) pelo Passivo Circulante, mostrando a capacidade imediata da empresa de pagar seus passivos.

Por que o Índice de Liquidez Corrente deve ser maior que 1?

Um Índice de Liquidez Corrente maior que 1 indica que a empresa possui mais Ativo Circulante do que Passivo Circulante, sugerindo uma boa capacidade de pagamento de suas obrigações de curto prazo.

Quais são os riscos associados ao Ativo Circulante?

Os riscos associados ao Ativo Circulante incluem a possibilidade de não receber contas a receber, não vender estoques, vender estoques abaixo do custo, perder estoques por acidentes ou não receber o valor das vendas.

Quais são as consequências de não pagar os Passivos Circulantes?

As consequências de não pagar os Passivos Circulantes incluem perda de linhas de crédito, perda de fornecimento ou condições de compra vantajosas, greves, aumento do giro de funcionários e maiores custos de treinamento.

Como interpretar um Índice de Liquidez Corrente de 1.40?

Um Índice de Liquidez Corrente de 1.40 significa que, para cada R$ 1,00 no Passivo Circulante, a empresa possui R$ 1,40 no Ativo Circulante, indicando uma boa capacidade de pagamento de suas obrigações de curto prazo.

Como interpretar um Índice de Liquidez Seca de 1.13?

Um Índice de Liquidez Seca de 1.13 significa que, mesmo desconsiderando os estoques, a empresa possui R$ 1,13 no Ativo Circulante para cada R$ 1,00 no Passivo Circulante, indicando uma condição de liquidez bastante tranquila.

Como interpretar um Índice de Liquidez Imediata de 0.31?

Um Índice de Liquidez Imediata de 0.31 significa que, para cada R$ 1,00 no Passivo Circulante, a empresa possui R$ 0,31 em caixa e equivalentes de caixa, indicando que ela tem 31% de caixa para cada Passivo Circulante.