Grupos homogêneos de risco

Grupos homogêneos de risco são agrupamentos de ativos financeiros que compartilham características comuns de risco de crédito, seja da contraparte ou do próprio instrumento financeiro.

As características podem incluir a modalidade do instrumento financeiro, o tipo de garantia, a categoria da contraparte (como pessoa física ou jurídica), o setor de atuação, e o status de pagamento (sem atraso, com atraso, ou em cura).

A categoria da contraparte pode ser subdividida em pessoa física e pessoa jurídica. Dentro de pessoa física, pode-se dividir em baixa renda e alta renda. Para pessoa jurídica, pode-se dividir em pequenas, médias, grandes e empresas enormes.

Os produtos financeiros, como cartão de crédito, crédito imobiliário, CDC e cheque especial, têm diferentes características de fluxo de caixa e garantias, o que pode influenciar a formação de grupos homogêneos de risco.

Um ativo em 'cura' é aquele que estava com problemas de recuperação de crédito e deixou de ter esses problemas ou está no processo de deixar de tê-los.

A vantagem é que a modelagem para grupos de ativos permite uma PDD (Provisão para Devedores Duvidosos) mais bem ajustada, pois considera características comuns de risco de crédito, tornando a análise mais precisa.