Vídeo
Avatar Eric Barreto

Registros contábeis (fintechs)

Explica como fintechs contabilizam depósitos de clientes e a exigência de aplicação em títulos públicos.

Registros selecionados

Transcrição

Vamos acrescentar um Balanço patrimonial aqui nessa nossa conversa sobre fintechs. O meu exemplo ele vai ser sobre uma instituição de pagamento mesmo, tá? Então, se primeira fotografia de Balanço tem simplesmente patrimônio líquido e. Depósitos bancários, não é a instituição de pagamento, ela tem conta em um banco, então esses 2000000 aí, esse, esse valor, ele está depositado. O que é mais interessante é o seguinte, num banco, o banco, quando recebe recursos de clientes, o banco registra esses recursos, né? Ele contabiliza esses recursos no seu caixa e. Na conta de passivo de depósitos à vista, uma instituição de pagamentos é bastante parecida. Só que ela não chama isso de conta de depósitos à vista, né? É essa conta que muitos chamam de conta prépaga, né? Ou você abriu uma conta ou um cartão prépago em uma instituição de pagamento, isso quando você está prépagando, você está colocando dinheiro em uma conta de pagamento, então vamos falar do lançamento, ó o cliente depositou 100000 na sua conta de pagamento. Ou colocou 100000 no seu cartão prépago? Aqui que vai acontecer, a gente vai ter uma obrigação surgindo aí no passivo desta instituição de pagamentos, esse valor, em um primeiro momento ele entrou ali No No caixa da instituição, né? Entrou nas entre as disponibilidades ali, mas é um valor de conta de pagamento, tá? E aí, tem algo interessante na normatização. Não tô falando se é se é bom ou se é ruim, interessante. Interessante na normatização de instituições de pagamento, o banco central diz o seguinte, todo o valor depositado por cliente em conta de pagamento deve ser aplicado em títulos públicos, deve ser aplicado em títulos e valores mobiliários. Então, o que que vai acontecer? Esse valor que está aí em disponibilidades, ele vai sair daí e vai virar uma aplicação em títulos públicos. Próximo passo aí da contabilidade, esse que era um depósito de clientes. Ele saiu da conta de disponibilidade. Ele virou títulos e valores mobiliários. Tá? Onde é que a essa instituição de pagamento ganha dinheiro? Normalmente, ela ganha dinheiro em transação, né? Porque em transação ela. Ela tem lá o tal do enterchinge FEE, ela vai ganhando 11 valor, é uma tarifa a cada transação, tá? E ela também ganha dinheiro porque. O dinheiro do cliente está em títulos públicos, então ele tem o rendimentozinho desses títulos, tá? O banco central coloca como regra que esse dinheiro seja aplicado em títulos públicos para dar segurança ao mercado, porque se esse dinheiro ficasse livre e essa instituição utilizasse esses recursos em alguma aplicação com maior risco, ela poderia não ter recursos para devolver o dinheiro para o cliente e depois tá bom? Mas isso não acontece em um banco. Acontece um banco, ele recebe o dinheiro do cliente e ele tem uma Liberdade maior para trabalhar com aquele dinheiro. Só que o nível de fiscalização, o nível de controles que um banco tem é maior do que o nível de fiscalização que uma instituição de pagamentos recebe. É muito maior do que o nível de controles que uma instituição de pagamento é obrigado a fazer, tá? Então, por isso as coisas são mais restritas também. A instituição não pode tomar risco.

Perguntas e respostas

O que é um Balanço Patrimonial?
Um Balanço Patrimonial é uma fotografia financeira de uma empresa em um determinado momento, mostrando seus ativos, passivos e patrimônio líquido.
Como uma instituição de pagamento registra os depósitos dos clientes?
Uma instituição de pagamento registra os depósitos dos clientes como uma obrigação no passivo, semelhante a uma conta pré-paga ou conta de pagamento.
O que acontece com os valores depositados pelos clientes em contas de pagamento?
Os valores depositados pelos clientes em contas de pagamento devem ser aplicados em títulos públicos ou valores mobiliários, conforme exigência do Banco Central.
Por que o Banco Central exige que os valores em contas de pagamento sejam aplicados em títulos públicos?
O Banco Central exige que os valores em contas de pagamento sejam aplicados em títulos públicos para garantir a segurança do mercado e assegurar que a instituição de pagamento tenha recursos para devolver aos clientes.
Como uma instituição de pagamento ganha dinheiro?
Uma instituição de pagamento ganha dinheiro principalmente através de tarifas de transação, conhecidas como interchange fee, e dos rendimentos dos títulos públicos onde os valores dos clientes são aplicados.
Qual a diferença entre a liberdade de aplicação de recursos de um banco e de uma instituição de pagamento?
Um banco tem maior liberdade para aplicar os recursos dos clientes em diversas opções de investimento, enquanto uma instituição de pagamento é restrita a aplicar esses recursos em títulos públicos devido ao menor nível de fiscalização e controle.

Autor

Foto de perfil de Eric Barreto

Eric Barreto

Partner e Prof. do Insper

Tags

Itens vinculados

Nenhum item vinculado a este artefato.

Recomendações

Vídeo

Fintechs autorizadas pelo Bacen

Vídeo

COSIF nas instituições reguladas (fintechs)

Vídeo

Contabilidade de Instituições de Pagamento - Como funcionam as transações