Carta Circular Nº 2.150

O que são 'Cotas a Resgatar'?

'Cotas a Resgatar' são as obrigações do fundo referentes aos resgates solicitados.

O que são 'Depósitos de Fundos de Investimento'?

'Depósitos de Fundos de Investimento' são valores de recolhimentos registrados segundo o disposto nas alíneas 'b' e 'c' do inciso II, do artigo 10 da Circular n. 1.903.

Qual é a função do título 'Cotas de Fundos de Investimento' no COSIF?

A função do título 'Cotas de Fundos de Investimento' no COSIF é registrar as aplicações efetuadas em cotas de fundos de investimento.

Qual é a função do subtítulo 'Cotas a Emitir'?

A função do subtítulo 'Cotas a Emitir' é registrar o valor dos recursos recebidos de investidores, pendentes de emissão de cotas.

Qual é a função do título 'Valores a Pagar à Sociedade Administradora'?

A função do título 'Valores a Pagar à Sociedade Administradora' é registrar as importâncias devidas pelo fundo à instituição administradora, relativas à taxa de administração e outras obrigações.

O que foi eliminado no COSIF conforme a Carta-Circular n. 002150?

Foi eliminado o subtítulo 'Cotas de Fundos de Renda Fixa e Curto Prazo', código 1.3.1.10.90-1.

Como deve ser feita a apropriação de receitas e despesas?

A apropriação de receitas e despesas deve ser feita 'pro rata' dia útil.

Qual é a função do título 'Despesas de Taxa de Administração do Fundo'?

A função do título 'Despesas de Taxa de Administração do Fundo' é registrar, diariamente, o valor da taxa de administração devida pelo fundo à administradora, de acordo com a regulamentação vigente.

O que os fundos transformados ou incorporados devem fazer na publicação de suas demonstrações de 30 de junho?

Os fundos transformados ou incorporados devem fazer referência ao fato na publicação de suas demonstrações de 30 de junho, conforme a Circular n. 1.903, de 26.02.91.

Quais fundos devem utilizar obrigatoriamente o atributo 'O' do elenco de contas do COSIF a partir de 01.03.91?

Os fundos de aplicação financeira, fundos mútuos de renda fixa e fundos de investimento em cotas de fundos de aplicação financeira devem utilizar obrigatoriamente o atributo 'O' do elenco de contas do COSIF a partir de 01.03.91.

O que são 'Cotas de Investimento' no contexto do COSIF?

'Cotas de Investimento' no contexto do COSIF são valores de cotas oriundos de aplicações dos investidores.

O que é facultado durante o mês de março conforme a Carta-Circular n. 002150?

É facultado, durante o mês de março, a utilização do elenco de contas do plano contábil dos fundos mútuos de investimento (COMIN), sem prejuízo da entrega do balancete daquele mês, na forma prevista no artigo correspondente.

O que são 'Rendas de Aplicações em Fundos de Investimento'?

'Rendas de Aplicações em Fundos de Investimento' são as rendas de fundos de investimento que constituem receita efetiva da instituição no período.

Qual é a função do título '(-) Variações no Resgate de Cotas'?

A função do título '(-) Variações no Resgate de Cotas' é registrar o valor das variações decorrentes do resgate de cotas por valor superior ou inferior ao valor de emissão das mesmas.

O que é a Carta-Circular n. 002150?

A Carta-Circular n. 002150 é um documento que enumera e cria títulos e subtítulos no COSIF (Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional) a serem utilizados pelos fundos de investimento.

Quando a Carta-Circular n. 002150 entrou em vigor?

A Carta-Circular n. 002150 entrou em vigor na data de sua publicação, em 28 de fevereiro de 1991.