Conciliação contábil segundo o COSIF

A conciliação na contabilidade bancária é o processo de verificar se as transações contabilizadas em um sistema estão de acordo com os dados analíticos. Eventuais diferenças devem ser investigadas e reportadas.

A conciliação deve ser mantida por pelo menos um ano.

Sistemas transacionais são sistemas que geram transações bancárias, como operações de empréstimos, contas correntes, contas de pagamentos, tesouraria, fundos de investimentos e derivativos.

Sistemas de empréstimos de varejo tratam operações mais simples e volumes de dados maiores, enquanto sistemas de empréstimos para valores maiores são mais sofisticados e tratam volumes de transações mais modestos.

Sistemas de front são aqueles que fazem a boletagem da operação, enquanto sistemas de backoffice fazem os cálculos, armazenam as transações e atualizam os dados da operação para o cliente ou contraparte.

Dados analíticos são informações detalhadas sobre transações, muitas vezes transportadas para uma base de Business Intelligence (BI) para a criação de relatórios gerenciais.

Os sistemas transacionais geram eventos que são contabilizados e enviados para o sistema contábil. Esses lançamentos são processados em lotes e armazenados em um banco de informações contábeis.

Um sistema de Business Intelligence (BI) é uma base onde dados analíticos são transportados para a criação de informações e relatórios gerenciais.

A norma de contabilidade bancária exige que seja feita uma conciliação entre dados analíticos e informações contábeis, e que essa conciliação seja mantida por pelo menos um ano.