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Conciliação contábil segundo o COSIF
Explica a conciliação entre dados analíticos de sistemas bancários e informações contábeis conforme o COSIF.
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Perguntas e respostas
O que é conciliação na contabilidade bancária?
A conciliação na contabilidade bancária é o processo de verificar se as transações contabilizadas em um sistema estão de acordo com os dados analíticos. Eventuais diferenças devem ser investigadas e reportadas.
Por quanto tempo a conciliação deve ser mantida?
A conciliação deve ser mantida por pelo menos um ano.
O que são sistemas transacionais?
Sistemas transacionais são sistemas que geram transações bancárias, como operações de empréstimos, contas correntes, contas de pagamentos, tesouraria, fundos de investimentos e derivativos.
Qual a diferença entre sistemas de empréstimos de varejo e sistemas de empréstimos para valores maiores?
Sistemas de empréstimos de varejo tratam operações mais simples e volumes de dados maiores, enquanto sistemas de empréstimos para valores maiores são mais sofisticados e tratam volumes de transações mais modestos.
O que são sistemas de front e backoffice?
Sistemas de front são aqueles que fazem a boletagem da operação, enquanto sistemas de backoffice fazem os cálculos, armazenam as transações e atualizam os dados da operação para o cliente ou contraparte.
O que são dados analíticos?
Dados analíticos são informações detalhadas sobre transações, muitas vezes transportadas para uma base de Business Intelligence (BI) para a criação de relatórios gerenciais.
Como os lançamentos contábeis são gerados e processados?
Os sistemas transacionais geram eventos que são contabilizados e enviados para o sistema contábil. Esses lançamentos são processados em lotes e armazenados em um banco de informações contábeis.
O que é um sistema de Business Intelligence (BI)?
Um sistema de Business Intelligence (BI) é uma base onde dados analíticos são transportados para a criação de informações e relatórios gerenciais.
O que a norma de contabilidade bancária exige em relação à conciliação?
A norma de contabilidade bancária exige que seja feita uma conciliação entre dados analíticos e informações contábeis, e que essa conciliação seja mantida por pelo menos um ano.
Autor
Eric Barreto
Partner e Prof. do Insper
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