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Vigente
Impacto Alto
Norma
04/03/2013
#62195
Vigente
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Norma
Circular Nº 3.635
Estabelece procedimentos para o cálculo diário da parcela RWAJUR2 relativa a exposições sujeitas à variação da taxa dos cupons de moedas estrangeiras, com regras de fluxos de caixa, marcação a mercado, fatores, descasamentos, reporte e retenção de informações.
Resumo
Perguntas e respostas
Onde pode ser encontrado o inteiro teor da Circular mencionada?
O inteiro teor da Circular está disponível no endereço eletrônico http://www.bcb.gov.br/?ESPECIALNOR.
Quais operações entram no escopo da RWAJUR2?
Entram operações classificadas na carteira de negociação, inclusive instrumentos financeiros derivativos, quando sujeitas à variação de taxas dos cupons de moedas estrangeiras.
Qual é o objeto principal da Circular BCB nº 3.635?
A Circular estabelece os procedimentos para calcular a RWAJUR2, parcela de capital relativa a exposições sujeitas à variação da taxa dos cupons de moedas estrangeiras.
Como os fluxos de caixa devem ser tratados?
As operações em aberto devem ser decompostas em recebimentos e pagamentos por vencimento, incluindo principal, juros e demais valores, com marcação a mercado pela estrutura temporal de taxas em vigor no dia da apuração.
Que evidências a instituição deve manter?
A instituição deve manter por cinco anos as informações usadas na apuração diária da RWAJUR2 e a metodologia usada para apurar o valor de mercado das operações.
Quais moedas devem ser calculadas separadamente?
Devem ser calculadas separadamente as exposições aos cupons de dólar dos Estados Unidos, euro, franco suíço, iene e libra esterlina.
A norma permite excluir exposições do cálculo?
Sim. A Circular prevê exclusões obrigatórias, como certos fluxos de hedge de CVA, e exclusões condicionadas para derivativos, futuros ou termos, desde que os critérios cumulativos previstos sejam atendidos e documentados.
Como a Circular trata moedas estrangeiras diferentes?
As exposições a cupons de dólar dos Estados Unidos, euro, franco suíço, iene e libra esterlina devem ser calculadas separadamente. Outras moedas, ou exposições listadas inferiores a 5% do total, podem receber tratamento conjunto nas hipóteses previstas.
Qual é o objetivo da Circular nº 3.635?
A Circular estabelece procedimentos para calcular a parcela RWAJUR2 dos ativos ponderados pelo risco relativa a exposições sujeitas à variação dos cupons de moedas estrangeiras.
Há obrigação de reporte ao Banco Central?
Sim. A instituição deve encaminhar ao Banco Central relatório detalhando a apuração da parcela RWAJUR2, na forma a ser estabelecida pelo regulador.
Por quanto tempo as informações da apuração devem ser mantidas?
As instituições devem manter à disposição do Banco Central, pelo prazo de cinco anos, as informações utilizadas na apuração diária da RWAJUR2 e a metodologia de apuração do valor de mercado das operações.
Quais operações entram no cálculo da RWAJUR2?
Entram as operações classificadas na carteira de negociação, inclusive instrumentos financeiros derivativos, quando sujeitas à variação de taxas dos cupons de moedas estrangeiras.
