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Karen Maeda

Segregação de Funções e Controles Internos

Transcrição

Gente um dos erros mais comuns nas fraudes corporativas é concentrar funções em uma única pessoa ou área. Pensa no seguinte exemplo? Um colaborador que pode cadastrar fornecedores, aprovar pagamentos e liberar transações. Essa é a receita perfeita para um desastre. A segregação de funções funciona como o princípio dos 4 olhos. Nenhuma etapa crítica deve depender de apenas um indivíduo. Os controles internos, como revisões, auditorias, autorizações múltiplas, atuam como camadas adicionais de defesa. Fraude, minha gente adora brecha. Quanto mais controles, menos espaço para ela se infiltrar. É importante definir a divisão de responsabilidades em processos críticos, realizar auditorias internas periódicas. Dar acesso restrito baseado em função, ou seja, adotar o princípio do privilégio. Mínimo.