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Eric Barreto

Aumento do risco de crédito

Transcrição

Eu vou falar novamente aqui dos 3 estágios, mas agora eu vou utilizar uma terminologia diferente, o risco de crédito no reconhecimento inicial. Eu vou continuar chamando aqui de RC zero, eu vou chamar de basiline baseline por quê? Uma vez que eu fiz o reconhecimento inicial de um ativo financeiro, eu vou gravar esse risco de crédito no momento inicial e em todos os momentos posteriores eu vou olhar Pra Ele, então passou um mês, se eu tiver que fazer a atualização da da minha. Expectativa de perda de crédito eu, antes de mais nada, eu vou olhar pro risco de crédito inicial. Vou ver se neste momento o meu risco de crédito é maior ou menor que o risco de crédito inicial, que o risco de crédito baseline tá? Então eu só vou transferir a operação do estágio um pro estágio 2 se o risco de crédito for maior do que o risco de crédito? Baseline tá, e aí fala, bom? E aí, que que é OA? Aumento do risco de crédito o aumento do risco de crédito é, a gente pode utilizar vários parâmetros pra. Avaliar risco de crédito, né? O aumento do risco de crédito como algum parâmetro relacionado a atraso? Então, se eu tenho atrasos superior a 30 dias, eu posso entender que isso é um aumento significativo do risco de crédito, ou eu posso considerar como a norma permite? Eu posso considerar as pds, já que eu tô calculando, eu tô é usando modelagem pra calcular a probabilidade de default. Eu posso olhar pra aquela PD Lifetime que é a probabilidade de acontecer um. Pinto de perda em qualquer momento da vida do ativo, né? Então, se essa PD life time aumentou, eu posso dizer que o risco de crédito aumentou também, tá? Então, se a minha PD life time aumentou em relação ao que a gente tinha no reconhecimento inicial, eu posso considerar que o risco de crédito aumentou também, tá? É um parâmetro é válido aí pra gente usar como, como um, com um significado de aumento do do risco de crédito esse Lifetime importante a gente lembrar que é ele pode ser Oo próprio prazo da operação se. A instituição entender que é difícil mensurar com confiabilidade OA vida esperada de um ativo financeiro. Tá? A vida é esperada de um ativo financeiro. Ela é, normalmente é menor do que o prazo contratual. Por quê? Porque as operações elas podem ser pagas antecipadamente ou podem ser pagas no prazo certo. Depois do prazo, isso já é atraso. Não é mais a vida do ativo financeiro, tá? Então é é esse lifestime ele é menos. É menor, normalmente menor do que AAO prazo final do instrumento financeiro. Tá? A gente pode utilizar algum tipo de cálculo aí pra é é ver em média, em que prazo que as operações são liquidadas ou se não tiver uma forma de mensurar isso com confiança. Se a gente considera que o. Life time é o próprio prazo do ativo financeiro próprio. Vencimento dele também. Admite-se utilizar APD de 12 meses como um indicativo de aumento do risco de crédito, ou seja, APD de 12 meses aumentou. Então eu considero que o risco de crédito como um todo aumentou também, tá? É claro que é pra eu considerar a PD de 12 meses como um parâmetro importante é, eu só vou fazer isso se. Eu tô falando de operações que tem pagamento significativos é que tem pagamentos distribuídos, né? Não, não, não dá pra eu falar de usar essa PD de 12 meses, se eu tiver falando, por exemplo, de uma operação que, vamos supor que nos primeiros 12 meses ela não tem pagamento nenhum e só tem uma carência, né? E só depois de 12 meses eu tenho fluxos de caixa de recebimento, tá? Então, um fluxo de caixa como esse eu não poderia usar como indicativo de aumento de risco de crédito APD de 12 meses, tá? Então é um pouquinho de de. Bom senso aqui, que está refletido na norma, vamos evoluir um pouquinho mais nessa questão aí de aumento significativo, do risco de crédito. A gente falou que poderia usar como parâmetro um aumento na PD na PD Lifetime em alguns casos na PD de 12 meses, né? Pra é usar como parâmetro de aumento do risco de crédito, né? Mas nós podemos observar outros fatores também, mudanças significativas ou Correntes ou espera. Né? Projetadas e indicadores de risco de crédito? Tá? Então, a instituição trabalha com ratings de clientes, ratings internos ou externos? Se teve alguma mudança nesses indicadores, a gente pode usar isso como indicador de aumento de risco de crédito também, mesmo que não tenha. Eu tô falando de de clientes específicos, né? Mas mesmo que eu não tenha uma mudança e um indicador de um cliente específico que eu não tenha um atraso em um cliente específico, eu posso considerar que o risco de crédito aumentou. Se eu tiver alteração nas condições de negócios, condições financeiras ou econômicas Correntes ou esperadas, tá sempre o Correntes ou esperadas. É importante a gente lembrar disso, porque a gente tá falando de perdas esperadas. Né? A gente tem que projetar situações futuras, então eu tô olhando pro. O cenário futuro. Estou vendo que estou estou é é imaginando aqui que, por exemplo, que uma guerra iminente vai começar. Ou que uma guerra que já está acontecendo, que ela vai se estender por muitos anos e vai afetar o mercado Internacional, mercado de petróleo, mercado de logística, qualquer coisa pode ser. É, é, eu estou vendo, por exemplo, que começou uma crise na China. A China está desacelerando ali AA produção, então isso está acontecendo lá na China e pode ser que isso afete. Oo nosso país em pouco tempo ou em mais tempo, né? Mas pode afetar os os ativos da da empresa, tá? Então eu não estou falando de um cliente específico, estou falando de condições que pode afetar o aumento do risco de crédito, tá? Então eu devo considerar também como aumento do risco de crédito essas mudanças adversas nesses fatores. Reestruturações vamos lembrar mais uma vez, reestruturação é um tipo de renegocia. Em que a instituição ela tá concedendo algumas vantagens pro cliente, como uma extensão de prazo, como uma redução de taxa, né? Ou de valores de de pagamento em função da piora do seu risco de crédito. Tá? Uma reestruturação? É também um indicativo de aumento do risco de crédito e o atraso. Por fim, o atraso é um indicativo de aumento do risco de crédito. Vou lembrar mais uma vez que a gente falou da presunção refutável de que? Atraso maior do que 30 dias é aumento do risco de crédito, tá? Isso é uma presunção, e ela é refutável. Por quê? Porque para algum tipo de ativo para alguma classe de ativo, a instituição pode demonstrar que muitas vezes esses ativos é ficam em atraso superior a 30 dias, mas que isso não é necessariamente não gera necessariamente perdas. Então a gente pode usar justificativas para refutar de que esse atraso maior do que 30 dias é aumento do risco de crédito.